налогообложение брокерского счета тинькофф

Налоги в Тинькофф Инвестиции

photo treskova klavdiya

Брокер Тинькофф Инвестиции, как и другие российские брокеры, выступает налоговым агентом. Большую часть налогов он удерживает со своих клиентов без их участия. Однако в некоторых ситуациях частным инвесторам придется самим отчитываться перед Федеральной налоговой службой, предоставлять декларации и вносить налоговые платежи. Обо всех особенностях налоговых платежей для инвесторов и трейдеров, которые торгуют через Тинькофф Инвестиции, расскажет специалист сервиса Бробанк.

Надо ли платить налог с доходов от торговли на бирже

По российскому законодательству доходы от инвестиций облагаются налогом по ставке 13%. Его надо заплатить в нескольких случаях:

Если размер прибыли по ценным бумагам, которая получена в 2021 году и последующие годы, превысит 5 млн рублей, налоговая ставка на сумму превышения составит 15%.

Брокер самостоятельно удержит этот налог при выводе денег со счета:

Например, вы купили акцию за 4000 рублей и заплатили за сделку брокерскую комиссию по тарифу 0,3%. То есть 12 рублей. Через 4 месяца вы зафиксировали прибыль и продали эту же акцию за 6000 рублей. За сделку продажи брокер удержал комиссию по тому же тарифу в размере 18 рублей. Итоговая сумма налога по ставке 13% составит (6000 – 18 – 4000 – 12) * 13% = 256 рублей.

Обратите внимание, сумму удержанного налога вы увидите в перечне операций сразу при заключении сделки, но фактически она в тот момент списана не будет.

Как узнать размер налога

Если хотите узнать размер налога, который с вас удержат при выводе средств на карту или закрытии ИИС:

tinkoff investicii nalogi 5

tinkoff investicii nalogi 3

Также налоговый отчет можно получить в личном кабинете через официальный сайт:

tinkoff investicii nalogi 1

Обратите внимание, рост цены на акцию, еще не означает, что вам придется платить по ней налог. Для определения налогооблагаемой базы доход должен быть зафиксирован. То есть акция продана, а прибыль зачислена на брокерский счет или ИИС. Если вы покупаете бумаги для долгосрочного хранения и не проводите никаких сделок с ними, налога на доходы от разницы в цене покупки и продажи не будет.

Облагаются ли налогом дивиденды по акциям и купоны по облигациям

Доходы по дивидендам от акций и купонам с облигаций подлежат обязательному налогообложению, независимо от того получены они на брокерский счет или ИИС. Тинькофф брокер автоматически удерживает налог в размере 13%, если это прибыль от российских акций и облигаций и деньги были зачислены на брокерский счет.

Если дивиденды приходят от иностранной компании, налог удержат в той стране, в которую вы инвестируете. Однако здесь несколько нюансов:

Сумму налога от дивидендов российских компаний, которые приходят на ИИС, спишут автоматически при их зачислении на счет. Налог с купона по облигациям как в рублях, так и в валюте удержат при закрытии ИИС, если применяется вычет по типу А (налог на взнос). Если же вы выбрали вычет по типу Б (налог на доходы), тогда НДФЛ не спишут ни с рублевых, ни с валютных купонов по облигациям.

Будет ли налог, если акции проданы дешевле, чем куплены

Если вы продадите акции дешевле, чем их купили, у вас возникнет убыток. С таких сделок налог платить не нужно, если сделка проходила в рублях. Для валютных активов другое условие. Там берут во внимание курс валюты на дату покупки ценной бумаги и дату продажи. Если курсовая разница от продажи убыточной акции выше, это посчитают доходом и налог придется заплатить. Для определения налогооблагаемой базы все доходы инвестора переводятся в рубли по курсу Банка России на дату сделки.

Например, вы купили акцию в январе 2020 года за 100 долларов при курсе 62 рубля, а продали в августе за 90 долларов при курсе 73 рубля. В пересчете на рубли цена покупки 6200 рублей, а цена продажи 6570 рублей, то есть вы получили прибыль в размере 370 рублей. Из нее вычтут комиссию брокера, а с оставшейся суммы придется уплатить налог:

((90 * 73) – (90 * 0,3% * 73) – (100 * 62) – (100 * 0,3% * 73)) * 13% = 43 рубля

Размер налога округляется до целого числа. Если в значении получается 49 копеек округляют в меньшую сторону, если 50 – в большую.

Если иностранная акция продана дороже, чем куплена, но произошло падения курса валюты и при пересчете получается убыток, платить налог не нужно. Этот убыток и другие убытки, например, при продаже акций дешевле цены покупки, можно учесть при оплате налога в следующем отчетном периоде.

Обратите внимание, убыток – это зафиксированная величина. Если цена акции только падает, но вы ее не продаете – это не убыток. Впоследствии цена может подняться, и тогда вы получите прибыль, но ее также нужно зафиксировать, то есть продать актив и получить за него деньги на брокерский счет.

Как снизить налог с доходов от американских акций

Если вы инвестируете в американские ценные бумаги и получаете за это дивиденды, при их зачислении вам придет сумма с уже удержанным подоходным налогом. По законодательству США с вас спишут налог по ставке 30%. Но его размер можно снизить до 10%. Для этого подпишите форму W-8BEN и подтвердите, что вы не налоговый резидент США. Ставка 10% будет действовать как для брокерского счета, так и для ИИС, если они оба открыты у Тинькофф брокера. Если есть счета у других брокеров, у них придется отписывать документ повторно.

Скачать форму у Тинькофф брокера можно двумя способами:

После того как скачаете документ, распечатайте его и подпишите. Отсканируйте форму или сфотографируйте в хорошем качестве, а затем отошлите ее брокеру или загрузите в личный кабинет. Рассмотрение подписанного документа может занять от 1 до 30 дней. Это связано с тем, что форму проверяет не только Тинькофф, но и биржа.

Подписывать форму W-8BEN понадобится каждые три года. Если ваш налоговый статус для США поменяется раньше, уведомите брокера Тинькофф об этом.

Если форма принята, вы увидите уведомление в личном кабинете. С этого дня с вас будут списывать в США только 10%. Разницу 3% по налоговой ставке придется внести самостоятельно в российскую налоговую службу. Для этого подайте декларацию 3-НДФЛ. Все выплаты, которые идут в ФНС пересчитываются в рубли по курсу Банка России на дату операции.

tinkoff investicii nalogi 4

Если вы не подписали форму W-8BEN до того, как с вас удержали налог 30% по дивидендам американской компании, брокер не компенсирует разницу. Сниженную ставку будут применять на все последующие выплаты, которые будут после даты утверждения документа брокером.

Форму W-8BEN подписывают только для снижения налоговой ставки при уплате НДФЛ с доходов, полученных в США. Она не распространяет свое действие на инвестиции в компании других государств.

Откуда брокер списывает налоги

Тинькофф брокер удерживает налоги с брокерского счета в рублях. Если на этом счете есть только валюта, нет рублей или их недостаточно для уплаты налогов, вам позвонят и оповестят об этом. Если деньги есть на дебетовой карте Тинькофф банка, их оттуда не спишут. Вам понадобится самостоятельно пополнить брокерский счет до конца января следующего года. Если вы этого не сделаете, то платить налоги придется самому. Заполнять или оформлять декларацию не потребуется. Тинькофф брокер подаст все документы. Останется только провести оплату в личном кабинете налогоплательщика.

Если у вас открыто несколько брокерских счетов, но вы ни с одного из них в течение года не выводили деньги на дебетовую карту, налоги спишут единой суммой за весь календарный год.

Как заплатить НДФЛ самому

Платить налог на доходы от инвестиций самостоятельно потребуется в нескольких случаях:

В первом и во втором случае вы самостоятельно готовите и подаете декларацию 3-НДФЛ. В третьем за вас это сделает брокер.

Регистрация личного кабинета в ФНС

Открыть личный кабинет налогоплательщика в ФНС можно тремя способами:

Входить в личный кабинет можно по логину и паролю, квалифицированной подписи или авторизованному аккаунту на Госуслугах. Логин личного кабинета – это ИНН физического лица. Подтвердить аккаунт на Госуслугах можно в МФЦ или через Тинькофф банк.

Мобильное приложение налогоплательщика доступно для скачивания на AppStore и Google Play.

Налоговую декларацию можно заполнить самому в личном кабинете налогоплательщика или обратиться в специализированные компании, которые помогают с подготовкой 3-НДФЛ. Если личного кабинета нет, подавать декларацию придется лично в свою ФНС.

Подсчет налога

Чтобы рассчитать налоговую базу учтите все суммы, с которых вы должны самостоятельно уплатить налог:

И те, и другие доходы понадобится объединить и указать в одной налоговой декларации. Если есть право на имущественные и инвестиционные вычеты, они также должны быть в 3-НДФЛ.

Разница в налоговых ставках

Например, у вас 10 акций компании Coca-Cola, за которые вы в 2020 году получили 16,4 доллара дивидендов. Считать налог будем таким образом:

Итого получено дивидендов на сумму 1193,385. При округлении до рубля получим сумму 1193.

При подаче декларации вам нужно подтвердить, что в иностранном государстве уже был удержан налог по налоговой ставке той страны. Если такой документ не приложить к 3-НДФЛ, вам придется заплатить не разницу, а все 13% налога на доходы физического лица. Подтверждение можно заказать у брокера Тинькофф в мобильном приложении или личном кабинете инвестора. Это «Справка о доходах за пределами РФ».

Также понадобится уведомление о выплате дивидендов. Для этой цели подойдет отчет брокера. Его можно загрузить в мобильном приложении или в личном кабинете.

tinkoff investicii nalogi 2

Все отчеты Тинькофф брокера приходят в электронном виде. При этом они подписаны ответственными лицами и заверены печатью, поэтому документы подходят для предоставления в ФНС.

Доходы от курсовой разницы

По сделкам покупки-продажи иностранной валюты брокер не выступает налоговым агентом, поэтому вам придется самостоятельно отчитываться по полученной прибыли и платить налог в ФНС. Для подачи декларации понадобятся отчеты брокера, в которых есть информация и о покупке, и о продаже иностранной валюты.

При уплате налога по сделкам купли-продажи валюты у вас есть право на налоговый вычет до 250 тысяч рублей в год. То есть если прибыль от таких операций не превышает 250 тысяч рублей, вы можете не платить налог.

Срок уплаты НДФЛ

Подавать 3-НДФЛ по доходам, полученным в 2020 году надо до конца апреля 2021 года, в 2021 году до 30 апреля 2022 года и так далее. В декларации должны быть учтены не только те доходы, с которых вы будете оплачивать разницу по налоговой ставке, но и те дивиденды, с которых уже был удержан налог за рубежом, даже если ставка в том государстве выше 13%. Платить ничего сверху не придется, но и разницу вам никто не компенсирует. Даже если доход поступил не на брокерский счет, а на ИИС, вы все равно обязаны о нем отчитаться перед налоговой.

Оплатить налог по доходам от инвестиционной деятельности нужно до 15 июля следующего года. В приложении банка Тинькофф вы можете внести сумма налога без комиссии. Для этого укажите размер налога и свой ИНН. Если не заплатить налог или не отчитаться о доходах, вас могут оштрафовать.

Обратите внимание, если торгуете на фондовой бирже через иностранного брокера, вам придется платить все налоги самостоятельно. Более подробно о том, какие льготы доступны инвесторам и как уменьшить налогооблагаемую базу, читайте в отдельной статье на сервисе Бробанка.

photo treskova klavdiya

Комментарии: 4

Если у вас есть вопросы по этой статье, вы можете сообщить нам. В нашей команде только опытные эксперты и специалисты с профильным образованием. В данной теме вам постараются помочь:

photo treskova klavdiya

placeholder

placeholder

Здравствуйте!Мне всё понятно когда форма w-8ben подписана,но у меня не подписана.мне пришли дивиденды по акции кока кола,списали 30%,что нужно в фнс отправить?

Уважаемая Светлана, вам необходимо обратиться в службу поддержки Тинькофф по телефону 8 800 755-27-56.

Добрый вечер! Можно ещё раз уточнить, если мною куплены акции и они просто лежат на брокерском счете или ИИС как долгосрочные вложения, операции с ними я никакие не провожу, то мне надо иметь рубли на этих счётах до конца июля следующего года для списания суммы налога за весь календарный год? В налоговую отчитываться не надо?

Уважаемая Виктория, с доходов от инвестиций нужно заплатить налог в размере 13%, а именно:
— с дохода от продажи ценных бумаг — но только если вы продали их дороже, чем купили;
— с дохода по купонам от облигаций и от дивидендов по акциям;
— с продажи валюты на бирже, если вы продали ее дороже, чем купили.

Источник

Блог компании Тинькофф Инвестиции | Как российские инвесторы могут оптимизировать налоги. Часть 1 — брокерские счета

validated

download

Любой инвестор хочет получить больше денег от инвестиций. Однако там, где есть доход, есть и налоги. Если снизить размер налогов, в вашем портфеле останется больше денег и вы быстрее придете к своим целям.

Российский налоговый кодекс позволяет снизить НДФЛ от инвестиционного дохода, не платить его или вернуть уже уплаченный налог. Для этого есть разные способы.

Рассказываем про основные варианты оптимизации налогов согласно НК РФ. Сегодня поговорим про брокерские счета, а в следующей части расскажем про ИИС и связанные с ними вычеты.

Добавляйте в избранное, чтобы не потерять!

Вычет по сроку владения («трехлетняя выгода»)

Этот вычет позволяет освободить от налогов весь доход или часть дохода от продажи ценных бумаг, если вы не продаете их три года с момента приобретения.

Вычет применяют к доходу от продажи акций, облигаций, паев ETF и БПИФов, которые торгуются на российских биржах. Еще его можно применить к доходу от продажи паев открытых ПИФов российских управляющих компаний. Эти активы должны быть куплены, получены в дар или наследство в 2014 году или позже.

К бумагам на ИИС этот вычет не применяется, к бумагам на иностранных биржах — тоже.

Размер вычета — 3 млн руб. за каждый полный год владения бумагами. Значит, за 3 года владения бумагами от налога можно освободить максимум 9 млн руб. дохода, за 4 года — 12 млн и т. д.

Например, 3 апреля 2017 года вы купили на Московской бирже акции на 4 млн руб. Через 3 года и одну неделю, 13 апреля 2020 года, вы их продали за 8 млн руб. Ваш доход составил 4 млн рублей — и его можно полностью освободить от НДФЛ. Если бы вы продали эти акции за 14 млн и заработали 10 млн руб., налог удерживался бы только с 1 млн руб.

Сколько времени бумаги были в собственности, определяется по методу ФИФО. Считается, что первыми продаются те бумаги, которые были куплены первыми.

Если бумаги были в собственности разное количество лет, то размер налогового вычета зависит от коэффициента Кцб. Он учитывает доход от бумаг за вычетом расходов на приобретение и срок владения каждой бумагой в годах.

Например, вы 3 полных года владели акциями Роснефти и 4 года — акциями Яндекса, затем вы их продали. От первых вы получили доход 5 млн рублей, от вторых 6 млн рублей. Тогда Кцб = ((5 млн руб. х 3) + (6 млн руб. х 4)) / (5 + 6 млн руб.) = 3,54.

Значит, с помощью этого вычета от НДФЛ можно освободить доход в размере 3,54 х 3 млн руб. = 10,62 млн руб. Налог придется платить не с 11 млн руб. дохода, а только с 0,38 млн руб.

Рассчитать возможный размер вычета для вашей ситуации может ваш брокер или УК, если попросите.

Вычет по сроку владения — это не льгота, автоматически он не предоставляется. Чтобы его получить, надо обратиться к вашему брокеру или в управляющую компанию. Если вы не стали получать этот вычет через них, то можно подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию.

Как и любые налоговые вычеты, этот вычет могут применить только резиденты России.

Ценные бумаги с льготным налогообложением

Доход от некоторых ценных бумаг на российских биржах облагается НДФЛ в льготном порядке. Только помните, что льготное налогообложение не должно быть основным критерием при выборе активов.

Облигации. С купонов облигаций органов власти налог не удерживается. С купонов рублевых облигаций российских компаний налог не удерживается, если эти облигации торгуются на бирже, начали размещаться в 2017 году или позже, а ставка купона в пределах ставки ЦБ + 5 п. п. Если ставка купона выше ставки ЦБ + 5 п. п., то с превышающей части купона удерживается налог по ставке 35%.

Такое льготное налогообложение действует лишь до конца 2020 года. С 2021-го с купонов всех облигаций будет удерживаться НДФЛ по ставке 13%. Налога, правда, можно избежать, если использовать ИИС с вычетом на доход (тип Б).

Ценные бумаги высокотехнологичного (инновационного) сектора экономики. На Московской бирже сейчас торгуется 10 акций и облигаций, относящихся к высокотехнологичному сектору экономики.

Если владеть этими бумагами больше года и продать их до 1 января 2023 года, доход от продажи не будет облагаться налогом. Либо можно продать их после 1 января 2023 года и не платить НДФЛ, но тогда надо владеть ими хотя бы 5 лет.

Важно: такие ценные бумаги должны быть куплены не раньше даты включения в список бумаг высокотехнологичного сектора, а проданы не позже даты исключения из этого перечня. Иначе льгота не сработает.

Другие способы

Кроме вычета по сроку владения и льготных инструментов есть и другие законные способы оптимизировать налоги. Вот несколько примеров.

Зафиксировать убыток. Если какие-то ценные бумаги в вашем портфеле подешевели, их можно продать. Это не очень приятно, зато зафиксированный убыток уменьшает налогооблагаемую базу от прибыльных сделок и снижает НДФЛ.

Проданные бумаги при желании можно сразу купить снова. Если в будущем они подорожают, НДФЛ с дохода от их продажи можно будет оптимизировать, применив вычет по сроку владения или зафиксировав убыток в других неудачных сделках.

Зачесть убытки прошлых лет. Можно засчитывать убытки прошлых лет, начиная с убытков 2010 года, чтобы уменьшить налогооблагаемую базу тех лет, когда был получен доход. Перенести убытки можно только на доход будущих лет.

Например, по итогам 2019 года доход от инвестиций составил 60 000 руб., а по итогам 2018-го у вас был убыток 50 000 руб. Убыток можно учесть в налоговой базе 2019 года и заплатить НДФЛ только с 10 000 руб. А вот если бы доход был в 2018 году, а убыток — в 2019-м, снизить налог за 2018 год не получилось бы.

Чтобы зачесть убыток и вернуть излишне уплаченный налог, надо подать налоговую декларацию за тот год, в котором получен доход. К декларации нужно будет приложить справку об убытках и отчет брокера за год, в котором был убыток. При этом доход, полученный на счете одного брокера, можно снизить за счет убытка, полученного через другого брокера.

Отложить уплату налога на будущее. Чем позже вы заплатите НДФЛ, тем дольше эти деньги будут работать на вашем счете, принося дополнительный доход. Есть два способа так сделать.

Во-первых, можно не выводить деньги с брокерского счета до конца года. Тогда брокер удержит налог с дохода от сделок только в начале следующего года.

Во-вторых, если в конце года на все деньги купить ценные бумаги, на брокерском счете не останется свободных средств. Из-за этого в январе брокер не удержит налог за прошедший год, и НДФЛ надо будет уплатить самостоятельно до 1 декабря. Если же вы подадите налоговую декларацию, например ради социального налогового вычета, уплатить налог за прошедший год придется до 15 июля.

Ну и что?

Российское законодательство позволяет инвесторам платить меньше налогов, и этим стоит пользоваться. Способов много, и можно применять сразу несколько.

Налоги с дохода от инвестиций — обширная и сложная тема. Если хотите больше узнать про налоги и способы законно снизить их, советуем почитать статьи Тинькофф-журнала:

В следующей статье расскажем про ИИС и вычеты. Не переключайтесь.

Как вы оптимизируете налоги? Расскажите в комментариях!

Источник

Налогообложение брокерского счета тинькофф

Например, стоимость портфеля под управлением на конец торгового дня составила 100 000 ₽, а комиссия за следование составляет 0,25% в месяц. Тогда ежедневная комиссия будет рассчитываться так: 100 000 × 0,25% / 30 дней = 8,33 ₽ в день.

Если при той же стоимости портфеля автор установил комиссию в размере 0,58% в месяц, расчет будет таким:
100 000 × 0,58% / 30 дней = 19,33 ₽ в день.

Например, инвестор вложил в стратегию 100 000 ₽. Через месяц стоимость активов увеличилась до 120 000 ₽. Прирост составил 20 000 ₽ — с этой суммы будет удерживаться комиссия за результат.

Допустим, еще через месяц была просадка, и стоимость активов составила 110 000 ₽. Прибыли нет, комиссия не списывается.

Еще через месяц портфель вырос до 130 000 ₽. Принцип HWM подразумевает, что в данном случае прибыль составляет не 20 000 ₽ как результат за последний месяц, а 10 000 ₽ — то есть 130 000 ₽ − 120 000 ₽, так как именно 120 000 ₽ зафиксированы, как максимальные.

Например, баланс счета стратегии на начало месяца — 100 000 ₽. В течение месяца инвестор пополнил счет на 20 000 ₽. На конец этого месяца стоимость активов составила 150 000 ₽, а предыдущий максимальный баланс счета был 110 000 ₽.

Так как пополнение счета не учитывается в приросте, баланс для расчета комиссии за результат будет рассчитываться так: 150 000 ₽ − 20 000 ₽ = 130 000 ₽. Эта сумма больше, чем предыдущий максимальный баланс (110 000 ₽), поэтому списывается комиссия за результат.

Прирост прибыли составил: 150 000 − 110 000 − 20 000 ₽ = 20 000 ₽. С этой суммы и будет удерживаться комиссия.

Новый максимальный баланс составит 150 000 ₽ — он равен балансу на конец месяца и учитывает пополнение.

Например, сначала вы купили акцию компании Х по цене 30 ₽. Через неделю купили вторую по цене 80 ₽, а через месяц — третью акцию этой же компании, но уже по 100 ₽. Спустя два месяца эти акции стали стоить по 150 ₽ за штуку, и вы решили продать две акции.

Налогооблагаемая база будет считаться так: 300 ₽ (доход от продажи двух акций) − 30 ₽ (цена покупки самой первой акции) − 80 ₽ (цена покупки второй по счету акции) = 190 ₽. К этой сумме будет применена налоговая ставка 13%.

Например, вы купили две акции компании Х по цене 100 ₽ за штуку на основной брокерский счет. Затем вы открыли дополнительный брокерский счет у того же брокера и купили на него еще три акции компании Х по цене 90 ₽. Через некоторое время стоимость этих акций выросла до 150 ₽, и вы решили продать три акции.

По методу ФИФО при расчете налоговой базы сначала будут учитываться две акции с основного брокерского счета, которые вы купили первыми, а затем — акция с дополнительного счета. В итоге расчет налогооблагаемой базы будет выглядеть так: (150 ₽ × 3) − (100 ₽ × 2) − 90 ₽ = 160 ₽.

Оставьте заявку на брокерский счет в Тинькофф

Понадобится только паспорт

Другие статьи по этой теме

Как работает автоследование

Что такое автоследование. Кто может быть автором торговой стратегии. Какие риски есть в автоследовании.

Читать

Подключить и отключить автоследование

Как подключиться к стратегии и нужен ли для этого отдельный счет. Как отключить автоследование и вывести деньги.

Источник

Налогообложение брокерского счета тинькофф

Обязательный тест для инвесторов

С 1 октября для работы со сложными инструментами инвесторам нужно сдавать тест. Где, как и зачем это делать

Подробнее

2997e11a c063 4e1e 9140 57a2002df8dc

Популярные вопросы о брокерском счете

Для чего нужен брокерский счет?

4eab3883 343a 4bcf 839e ec096d8a3acc

Какая может быть доходность по брокерскому счету?

4eab3883 343a 4bcf 839e ec096d8a3acc

Можно ли одновременно использовать брокерский счет, ИИС и Инвесткопилку?

4eab3883 343a 4bcf 839e ec096d8a3acc

Насколько безопасно открывать брокерский счет?

4eab3883 343a 4bcf 839e ec096d8a3acc

Как открыть брокерский счет?

4eab3883 343a 4bcf 839e ec096d8a3acc

Нужно ли платить за брокерский счет?

4eab3883 343a 4bcf 839e ec096d8a3acc

Какой тариф выбрать?

4eab3883 343a 4bcf 839e ec096d8a3acc

Как пользоваться брокерским счетом? С чего начать?

4eab3883 343a 4bcf 839e ec096d8a3acc

Что такое налоговый вычет на брокерском счете?

Источник

Юридический портал vladimir-voynovich.ru
Adblock
detector