налоговый калькулятор расчет земельного налога и налога на имущество юридических лиц

Содержание

Калькулятор налога на имущество юрлиц

Как пользоваться калькулятором

Калькулятор налога на имущество юридических лиц – это простой и надежный помощник бухгалтера в работе по налоговым отчетам, в том числе и в расчете налога на имущество субъекта предпринимательской деятельности.

Работа с калькулятором

Для начала расчетов следует знать налоговую ставку по налогу на имущество юридических лиц.

Уточним, что налоговые ставки устанавливаются на региональном уровне. Это означает, что ставка принимается представительными органами субъекта Российской Федерации в пределах, установленных главой 30 Налогового кодекса РФ.

В равной степени на региональном уровне устанавливаются также:

Применительно к калькулятору это означает, что налоговая ставка и иные показатели, необходимые для расчета, должны быть введены самим пользователем – налогоплательщиком по ст.474 НК РФ, поскольку ни один калькулятор не способен учитывать все региональные особенности.

В специально отведенные для этого окна введите остаточную стоимость всех имеющихся на балансе основных средств по показателям:

Для каждого месяца в калькуляторе имеется отдельное окно. Таким образом, в 12 полей потребуется ввести 13 показателей, из которых два приходятся на декабрь.

После заполнения всех полей следует сделать клик левой клавишей мыши на кнопку «Рассчитать». Полученные в результате расчета данные будут выведены в нижерасположенной таблице.

Общие сведения по налогу на имущество юридических лиц

Из налоговой базы, в соответствии со ст. ст. 374, 381 НК РФ следует исключить:

Бюджетные организации, как правило, определяют размер налога по среднегодовой стоимости. Поскольку на региональном уровне могут иметься значительные различия в порядке исчисления, то прежде чем браться за отчет, рекомендуем получить квалифицированную консультацию в территориальной ИФНС.

Движимое имущество, принятое на баланс по результатам реорганизаций либо ликвидаций, имевших место до 1 января 2013 года, не входит, в соответствии со ст. 381 НК РФ, в налоговую базу.

Источник

Рассчитать налог БЕСПЛАТНО

Теперь простым гражданам придется отдавать в десять раз больше личных денег государству. Если нет денег, чтобы оплачивать налог, власти предлагают продавать квартиру и искать более доступный вариант или снимать жилье. Конечно, принятие этого закона вызвало волнение среди простых граждан, ведь как должны оплачивать кадастровый налог пенсионеры и малоимущие граждане РФ.

УЗНАТЬ КАДАСТРОВУЮ СТОИМОСТЬ ПО НОМЕРУ ИЛИ АДРЕСУ

После определения кадастровой стоимости квартиры, участка вы можете прейти к пункту расчета налога, для этого следуйте шагам в форме, ее нужно полностью заполнить.

Расчет налога на недвижимое имущество, налог на квартиру, землю и имущество физических лиц за 2021, 2020, 2019 год.

nalog 002left

Рассчитывать налог по кадастровой стоимости с начала 2017 года начали в 26 регионах РФ. В ближайшие пять лет планируется полный переход на такую систему налогообложения. Первыми, кто начали платить налог по новой системе стали жители Москвы, Самарской области, Татарстана, Камчатки, Вологодской области.

Если сравнивать налог БТИ и налог кадастровый, то с приходом нового, сумма налога увеличивается в десять раз. Радует одно, что подниматься налог будет постепенно. В первый год он вырастит в 2,5 раза, далее в 1,6 и 1,3, и так включительно до 2020 года.

Формула расчета кадастрового налога

shema rascheta nalog calk

Здесь следует сразу сказать, что льгота распространяется на один объект. Если у пенсионера есть вторая квартира или вторая дача, то за последующие объекты налог придется платить в полном объеме.

Видеоинструкция от Росреестра: как узнать кадастровую стоимость

Представители властей говорят, что сегодня налог еще сопоставим с суммой уплаты коммунальных услуг, а значит, сумма не так заметна и по карману людям со средним достатком. Но в 2020 году эту сумма станет равна годовой плате за коммунальные услуги, тогда людям придется задумываться над вопросом поиска нового жилья вплотную.

В связи с новым налогом на имущество, застройщики начали значительно уменьшать площадь жилых объектов.

Если налог вызывает такое недовольство, возникает вопрос, с какой целью его изменили?

Представители власти говорят, что подобная система начисления налога актуальна во всем мире. Ранее в России расчет на недвижимость исходил из остаточной стоимости, а не из рыночной. Главной целью перехода на кадастровый учет является желание прировнять оценочную стоимость жилого объекта и рыночную.

Людей продолжает волновать, насколько прозрачна такая система налогообложения и как она происходит. Оцениваться жилищный объект будет, исходя из места расположения, состояния помещения и ряда других объективных факторов, которые входят в систему рыночной оценки.

Учитывая, что стоимость недвижимости значительно падает, предпринимаются меры, которые должны защитить права граждан РФ. В противном случае им придется платить те суммы на недвижимость, которые были актуально в докризисный период.

Также граждане получили возможность обжаловать кадастровую стоимость в суде, если они посчитают, что она не соответствует действительности.

Такая процедура достаточно трудоемкая и потребует денежных затрат.

В первую очередь, необходимо обратиться в структуры, которые занимаются исчислением кадастрового расчета, если там гражданин получает отказ, необходимо подавать жалобу в суд.

В условиях спада на недвижимость должны быть предложены альтернативы такому закону, иначе человек становится заложником ситуации, ведь часто кадастровая оценка в десятки раз превышает реальную рыночную стоимость. Человек не может избавиться от недвижимости, даже сдача в аренду не способна окупить кадастровой налог.

К сожалению, когда в нашей стране принимаются непопулярные законы, власти ссылаются на опыт зарубежных коллег, однако всегда забывают о других зарплатах и пенсиях, которые получают люди в той же Европе и США.

Источник

Калькулятор налога на имущество

Калькулятор налога на имущество — это простой в работе инструмент, который поможет быстро и точно рассчитать налог на имущество.

Как пользоваться калькулятором

Самый простой способ получить ответ на вопрос, как рассчитать налог на имущество организации в 2020 году, это воспользоваться калькулятором онлайн. Работать с ним просто.

Шаг 1. Введите налоговую ставку. Для бюджетных организаций — 2%.

u114290 20180625164505

Шаг 2. Укажите в рублях остаточную стоимость основных средств на начало каждого месяца и на последний день года. Для каждой цифры предусмотрено отдельное поле. Всего нужно ввести 13 значений (два из них — декабрьские).

u114290 20180625164512

Шаг 3. Когда все готово, нажмите на кнопку Рассчитать. Результаты отобразятся в таблице ниже.

u114290 20180625164520

Особенности налогообложения

Расчет налога на имущество организаций, как и общие требования к указанному обязательству по уплате налога, определены в гл. 30 НК РФ. Налог признан региональным, то есть полномочия по определению размеров ставок, сроков и порядка уплаты и дополнительных льгот переданы субъектам РФ. Ставки налога и порядок применения дифференцирующих коэффициентов утверждаются региональными законодательными актами.

Плательщиками выступают юридические лица, которые имеют в собственности (на балансе, во временном пользовании) движимые или недвижимые основные средства, которые признаны объектом налогообложения. Бюджетные учреждения не имеют льготных преимуществ. Перечни объектов, которые не подлежат обложению, и льготных категорий учреждений детально представлены в ст. 374 и 381 НК РФ.

Расчет налога на имущество юридических лиц в 2020 году

Этот вопрос регулирует п. 4 ст. 376 НК РФ. Для определения налоговой базы по обязательству в части имущества организации применяют критерии ПБУ 6/01 и общероссийский классификатор основных средств (далее — ОКОФ). Приказ Росстандарта № 458 от 21.04.2016 регулирует переход основных фондов на новый классификатор. Документ содержит подробное и уточненное описание кодов и расшифровок.

Налог на имущество в 2020 году рассчитывайте по-новому. Перед составлением декларации или промежуточного (авансового) расчета обновите ОКОФ, а при расчете налоговой базы исключите объекты, которые перечислены п. 4 ст. 374 и ст. 381 НК РФ, то есть те, которые исключают из базы:

Бюджетники рассчитывают и перечисляют налог в соответствующий бюджет по среднегодовой стоимости. Но есть исключения! Они определяются индивидуально, поэтому уточняют их только в налоговой инспекции.

Примеры расчета

Рассмотрим несколько примеров расчета таких налогов. Напоминаем, что вы можете бесплатно воспользоваться калькулятором на нашем сайте.

Рассчитаем размер годового платежа в региональный бюджет по линейному методу начисления амортизации для бюджетников, принимая, что региональная ставка налога равна 2%. Вычислим среднегодовую стоимость по формуле:

Сргод = (С1 + С2 + С3… + С12 + С13) : (12 месяцев + 1), где:

Определим сумму налога, применя формулу:

Н (год) = Сргод × Рег.ставка : 100%, где:

Пример 1. Средняя общеобразовательная школа в собственности имеет нежилое здание. По данным бухгалтерского учета остаточная стоимость на первое число каждого месяца составила:

1 января — 400 000 руб.;

1 февраля — 390 000 руб.;

1 марта — 380 000 руб.;

1 апреля — 370 000 руб.;

1 мая — 360 000 руб.;

1 июня — 350 000 руб.;

1 июля — 340 000 руб.;

1 августа — 330 000 руб.;

1 сентября — 320 000 руб.;

1 октября — 310 000 руб.;

1 ноября — 300 000 руб.;

1 декабря — 290 000 руб.

На конец налогового периода (31 декабря) остаточная стоимость равна 280 000 руб. Рассчитываем по первой формуле:

Сргод = (400 000 + 390 000 + 380 000 + 370 000 + 360 000 + 350 000 + 340 000 + 330 000 + 320 000 + 310 000 + 300 000 + 290 000 + 280 000) : (12+1) = 340 000 руб.

Исчисляем сумму платежа за налоговый период:

Н = (340 000 × 2%) : 100% = 6800 руб.

Пример 2. На балансе отдела культуры числится автомобиль (эксплуатируемый предыдущим юридическим лицом более 1,5 года). Автомобиль приобретен в июле 2014 г. при реорганизации юридического лица, и стоимость покупки составила 1 200 000 руб. Срок полезного использования — 60 месяцев. По данным бухучета на 01.01.2017 — 480 000 руб., срок эксплуатации в учреждении на ту же дату — 30 мес.

При определении класса автомобиля учитывают объем двигателя, что не относится к транспортным средствам представительского класса (объем двигателя не влияет на то, к какому классу отнести автомобиль — всегда 5-м класс). Для определения срока эксплуатации транспортного средства, которое было в употреблении, важную роль играет дата первоначального ввода в эксплуатацию. От первоначальной даты эксплуатации у первого владельца определяется срок дальнейшего полезного использования (далее — СПИ, срок). По условиям ОКОФ автомобили относятся к 3 амортизационным группам:

Сргод за I квартал 2020 г. = (480 000 + 456 000 + 432 000 + 408 000) : (3+1) = 1 776 000 : 4 = 444 000 руб.

Н за I кв. 2020 г. = 1/4 × (444 000 × 2% : 100%) = 0,25 х 8 880 = 2 220 руб.

Пример 3. В январе 2020 года в автономное учреждение передано два ноутбука, по цене 65 000 и 30 000 руб. По новой классификации ОФ, ноутбуки и персональные компьютеры относим ко 2-й амортизационной группе, значит, в налоговую базу данные основные средства не входят.

Пример 4. Ксерокс (3-я амортизационная группа — ОКОФ 330.28.23.22) на балансе муниципальной больницы с января 2016 г. Первоначальная стоимость 80 000 руб. СПИ — 60 месяцев. Не включается в расчет налогооблагаемой базы (п. 25 ст. 381 НК РФ), так как принято к учету после 01.01.2013 и относится к движимому имуществу (ст. 130 ГК РФ).

Пример 5. Металлический крупногабаритный сейф стоимостью 300 000 руб. принят на учет в феврале 2013 г. Основное средство является движимым, то есть легко демонтируется, куплено после 01.01.2013, поэтому в базу для исчисления налогов организаций не включается.

Как рассчитать налог на имущество по кадастровой стоимости бюджетникам

Организации, которые финансируются за счет бюджетов всех уровней, должны исчислять налоговые обязательства по среднегодовой стоимости, если иное не предусмотрено законодательством. Региональные власти вправе установить перечень имущества, которое попадает под уплату по кадастровой стоимости. На первый день отчетного периода (1 января) информация публикуется на официальных сайтах законодательного органа субъекта РФ.

Если оно в списке, бухгалтер должен:

Формула для расчетов:

Налоговое обязательство имущества организации по кадастровой стоимости (НКС) = кадастровая стоимость × налоговая ставка × число месяцев владения имуществом / число месяцев в отчетном периоде.

Сумма авансового перечисления равна одной четвертой от годового размера налога на имущество.

Если имущество отсутствует в утвержденном перечне, продолжайте исчислять налоговое обязательство по-старому. Если перечень отсутствует или возникли спорные вопросы, запишитесь на консультацию в ФНС. Там же вы сможете уточнить реквизиты для перечисления платежей в региональный бюджет.

Источник

Налоговый калькулятор расчет земельного налога и налога на имущество юридических лиц

Правильное заполнение платежного поручения – это гарантия своевременного зачисления платежей в бюджетную систему РФ и своевременного отражения сумм в карточках расчетов с бюджетом.
Подготовить платежный документ на перечисление налогов без ошибок поможет Сервис по заполнению платежных поручений на уплату налогов и страховых взносов.

Национальная система прослеживаемости товаров введена для исполнения Соглашения между странами ЕАЭС, которое препятствует использованию схем уклонения от уплаты таможенных и налоговых платежей. Система начала действовать 8 июля 2021 г., когда вступили в силу Положение о национальной системе прослеживаемости товаров и Перечень товаров, подлежащих прослеживаемости (п. 4 Постановления Правительства РФ от 01.07.2021 N 1108, п. 2 Постановления Правительства РФ от 01.07.2021 N 1110, Письмо ФНС России от 30.06.2021 N ЕА-4-15/9208@). Соответственно, прослеживаемость осуществляется в отношении товаров, операции по которым совершаются с 8 июля 2021 г. (Письмо ФНС России от 09.07.2021 N ЕА-4-15/9627@).

В преддверии истечения срока действия ЕНВД в 2021 году ФНС обновила сервис по выбору подходящего режима налообложения, расширив его функционал.

Калькулятор по выбору режима налогообложения поможет организации, ИП или физическому лицу (без статуса ИП) выбрать оптимальный для применения налоговый режим.

Важно отметить, что перечень случаев применения расчетной ставки является исчерпывающим. Это также подтверждают суды (см., например, Определение ВАС РФ от 24.12.2008 N ВАС-15099/08, Постановление ФАС Московского округа от 29.08.2008 N КА-А40/8063-08). В остальных случаях используются основные ставки – 10 и 20%.

Налоговая нагрузка выступает основным индикатором налоговой дисциплины налогоплательщиков и рассчитывается как отношение уплаченных налогов (без агентских платежей) к доходам организации по отчету о финансовых результатах (без доходов от участия в других организациях).

Уровень налоговой нагрузки может отличаться в зависимости от отраслевой принадлежности, масштабов деятельности компании, региональных факторов, влияющих на условия ведения бизнеса.

Сравнив налоговую нагрузку и уровень заработной платы по своей компании со средним значением по отрасли, организация может оценить свои налоговые риски и вероятность проведения выездной проверки.

О штрафах
При нарушении срока подачи уведомления в налоговые органы штраф составит 200 рублей. Если уведомление не подано и составлен акт Департамента, то штраф составит 10% от доходов за период, в котором велась деятельность без подачи уведомления, но не менее 40 тыс. руб. Также плательщик торгового сбора потеряет право на уменьшение других налогов на сумму торгового сбора.

Поможет рассчитать материальную выгоду по займам, полученным как до 2016 г., так и после, по которым дата возврата займа приходится на период после 1 января 2016 года. Дата получения дохода в виде матвыгоды с 1 января 2016 г. – последнее число каждого месяца в течение срока, на который выдан заем.

Рассчитать материальную выгоду и НДФЛ с нее потребуется, если сотруднику или другому физлицу организация выдала беспроцентный заем, либо заем с процентной ставкой ниже 2/3 ставки рефинансирования.

Внимание! Материальная выгода не возникает, если в договоре указано, что заем предоставлен на покупку или строительство конкретного жилья, и заемщик принес из ИФНС уведомление о подтверждении права на имущественный вычет на приобретение этого жилья.

Поможет, если Вы забыли подать декларацию (расчет) налоговикам (в Фонд) и теперь переживаете: на какую сумму Вас могут оштрафовать.

Калькулятор снимет сомнения и подскажет, насколько сильно Вам стоит волноваться за свой бюджет.

Просмотр данных материалов доступен только пользователям системы КонсультантПлюс – клиентам ООО «ЭЛКОД»

Вы не авторизованы на сайте или еще не зарегистрировались

Источник

Калькулятор налога на имущество организаций

Калькулятор налога на имущество — это удобный онлайн-инструмент, позволяющий легко рассчитать сумму авансовых платежей.

Бесплатно используйте эти материалы КонсультантПлюс, чтобы правильно рассчитать и оплатить имущественный налог:

Законодательство в отношении имущественного сбора меняется, и надо быть в курсе последних изменений, чтобы правильно рассчитать налог на имущество юридических лиц в 2021 году, корректно определив налоговую базу. Проверить расчеты поможет бесплатный онлайн-калькулятор.

Как организации считают налог на имущество

В зависимости от того, облагается недвижимость налогом по кадастровой стоимости или по балансовой, немного отличается порядок расчета. Все подробности, включая способ, как посчитать налог на имущество на калькуляторе онлайн, разберем ниже.

Определение налоговой базы

При определении налоговой базы в нее включается не все имущество. Налогооблагаемой признается только недвижимость, которая принята к бухгалтерскому учету налогоплательщика и числится на балансе организации. Объекты, которые не участвуют в определении налоговой базы, разделяют на две группы: освобождаемые и льготируемые.

Проверить действующие положения удобно на официальном сайте ФНС. Если конкретный вид льготы не утвержден, упразднен, отменен на текущий календарный год, то воспользоваться привилегией нельзя. Придется исчислять сумму по общим правилам.

Подготовка к расчету

Распределим все имущество, учтенное на счетах 01 и 03, на 5 групп:

Недвижимость, по которой определена кадастровая стоимость

На официальном сайте Росреестра (https://rosreestr.ru) размещена кадастровая стоимость объектов

Недвижимость, по которой нет кадастровой оценки

Недвижимое имущество, учитываемое на балансе, по которому отсутствует кадастровая стоимость

Объекты, освобожденные от налогообложения

Перечень дан в п. 4 ст. 374 НК РФ

Перечень дан в ст. 381 НК РФ

Недвижимость, не попавшая ни в одну из вышеперечисленных групп

Расчет суммы налога

Если надо определить, сколько платить за объект, облагаемый по кадастровой стоимости, калькулятор расчета налога на имущество юридических лиц в 2021 году не понадобится, поскольку формула совсем простая:

Авансовый платеж = кадастровая цена × ставка.

Чтобы рассчитать авансовый платеж, полученный показатель делим на 4.

Гораздо сложнее производится расчет по среднегодовой стоимости, и тут калькулятор налога на имущество юридических лиц в 2021 году по кадастровой стоимости не пригодится, поскольку алгоритмы отличаются. В этом случае сначала суммируют остаточную стоимость объектов, затем определяют среднегодовую цену недвижимости, а потом уже ее умножают на налоговую ставку. Для расчета авансовых платежей повторяют ту же процедуру, но делят уже на 4, 7, 10, в зависимости от периода, за который производится уплата. Взнос к уплате за год определяют путем уменьшения общей суммы на уплаченные авансы.

Формула, как производится расчет авансового платежа по налогу на имущество, выглядит следующим образом:

Как считать налог на онлайн-калькуляторе

Поскольку расчет для имущества, облагаемого по среднегодовой стоимости, трудоемкий, предлагаем использовать калькулятор имущественного налога как основной или вспомогательный инструмент.

Кратко расскажем, как им пользоваться, и приведем пример расчета налога на имущество.

Шаг 1. В первом окне вводим налоговую ставку, принятую в вашем регионе. По умолчанию введенное значение 2,2%.

Шаг 2. Заполняем в каждом месяце цифры остаточной стоимости.

Шаг 3. Нажимаем кнопку «Рассчитать».

В результате вы сможете узнать среднегодовую стоимость имущества, общую сумму налога, сумму авансовых платежей и сумму к доплате.

Одновременно калькулятор налога на недвижимость покажет квартальные и полугодовые суммы платежей.

Налоговый и отчетный периоды

Налоговым периодом, по которому производят расчет налога на имущество организаций, признается календарный год (п. 1 ст. 379 НК РФ). Но отчетные периоды календарного года зависят от налоговой базы (п. 2 ст. 379 НК РФ):

Рассчитывается, исходя из среднегодовой стоимости

I квартал, полугодие, 9 месяцев

Рассчитывается, исходя из кадастровой стоимости

I квартал, II квартал, III квартал

Ранее в установленные отчетные периоды в налоговые органы предоставлялись расчеты по авансовым платежам, но с 01.01.2020 от этого требования отказались. Налогоплательщики подают только декларацию по итогам года (ст. 386 НК РФ).

Источник

Юридический портал vladimir-voynovich.ru
Adblock
detector