налоговый вычет является доходом для алиментов

Содержание

Перечень доходов для удержания алиментов: что изменилось в ноябре 2021 года

Правительство утвердило новый список доходов, с которых нужно удерживать алименты. С 11 ноября 2021 года прежний утрачивает силу и применяется новый. В нем появились доходы, которых раньше не было.

Эти изменения касаются всех, кто взыскивает и платит алименты на детей. Или планирует этим заняться.

Курс о больших делах

Что это за перечень

При этом удержания производятся не только с зарплаты на официальной работе, но и с других видов заработка. Например, с отпускных, пенсий и доходов от бизнеса. Перечень доходов, с которых можно и нельзя удерживать алименты, устанавливает правительство. С этим списком сверяются приставы, работодатели и взыскатели. Он помогает получить больше денег или, наоборот, не переплатить.

Что изменилось в перечне с 11 ноября 2021 года

В списке доходов появились новые пункты: теперь алименты будут взыскиваться даже с процентов по вкладам, доходов от самозанятости, аренды квартир и возвращенного НДФЛ при использовании вычета. Есть изменения и в части доходов по операциям с ценными бумагами.

Раньше с таких выплат алименты не удерживались или это был предмет споров в судах.

У работающих плательщиков алименты взыскиваются с таких выплат:

Кроме выплат на работе алименты удерживаются с других доходов. Вот их перечень:

В каких ситуациях теперь можно получить алименты или повысить сумму

Плательщик работает как самозанятый. Раньше доходы от самозанятости не упоминались в перечне, хотя их можно было подвести под другой пункт. Но все же при расчете возникали спорные ситуации. Теперь все прозрачно: если зарегистрирована самозанятость, с такого дохода нужно платить алименты на детей. Автоматически это сделать не получится, так как тут нет работодателя и налогового агента. Но справки о доходах самозанятого подойдут для расчета задолженности. При этом, в отличие от других систем налогообложения для ИП, самозанятые не смогут уменьшить доходы на расходы.

Проверить статус самозанятого можно по ИНН на сайте ФНС.

Плательщик сдает квартиру. Если он при этом получает зарплату, алименты будут удерживаться на работе. Но дополнительно нужно отдавать на содержание ребенка еще и часть дохода наймодателя. Как это доказать, если доход не декларируется и не оформлена самозанятость, — непонятно. Но стоит взять на заметку. Плательщик может быть условно безработным, но при этом сдавать пять апартаментов за 100 тысяч рублей.

Плательщик получает доход от вкладов. Даже с незначительных сумм теперь нужно платить алименты на детей. Например, по вкладу в размере 1 000 000 Р можно получить 40 000 Р дохода за год. Из них 10 000 Р нужно отдать на ребенка. С процентами по накопительным счетам такая же ситуация. Сами плательщики вряд ли решат поделиться доходом — по незнанию или из-за нежелания отдавать больше денег. Но взыскателям надо учитывать, что теперь можно требовать через суд или от приставов проверить такие доходы и учесть их в расчете.

Если НДФЛ будет возвращать работодатель, он автоматически удержит алименты — потому что обязан. При возврате налога по декларации удерживать алименты будет некому. Их взыщут, только если пристав или суд найдут такой доход. Взыскатель не сможет проверить это самостоятельно, но может потребовать, чтобы суд или пристав сделали соответствующие запросы.

С доходами от сделок с ценными бумагами все сложнее. Для взыскания нужно знать, что такие сделки в принципе были и получен доход. Это будет сложно раскопать. Но если вскроется — придется отдавать часть дохода на содержание детей.

Как применять новый перечень

Он вступил в силу 11 ноября 2021 года и коснется тех доходов, что будут получены начиная с этой даты. С прошлогодних вычетов, доходов и процентов взыскать алименты автоматически не получится — только по решению суда.

Взыскателям, которые подозревают или знают о доходах из обновленного перечня, стоит обратиться к приставам, которые ведут исполнительные производства, чтобы те проверили доходы и учли их при расчете задолженности.

Источник

Удерживают ли алименты с налогового вычета?

Алименты могут рассчитываться по-разному. При выплате пособия нередко возникают споры о том, положено ли начислять алименты с налогового вычета. Рассмотрим, что собой представляет налоговый вычет, когда он может назначаться и в каком порядке осуществляться, а также когда при уплате алиментов возникает необходимость учета налогового вычета при расчете размера алиментов.

Что такое налоговый вычет и когда он предоставляется?

Под налоговым вычетом имеется в виду сумма, на которую уменьшают налогооблагаемый доход работника. Излишне перечисленная сумма налога возвращается работнику. Налоговым законодательством предусмотрено пять направлений, по которым возможно получение вычета. К ним относятся:

Способы начисления налогового вычета

Для того чтобы получить налоговую льготу сотруднику следует собрать необходимые документы и предоставить их в налоговую инспекцию вместе с заявлением. Например, при получении имущественного вычета следует предъявить:

После рассмотрения всех представленных документов ИФНС выдает обратившемуся гражданину Уведомление о подтверждении права на имущественный вычет.

Налоговый вычет возвращается работнику двумя способами:

При втором способе получения вычета следует обратиться сразу, после получения Уведомления из налоговой службы о праве на налоговую льготу, в бухгалтерию предприятия для корректировки взимания НДС.

С каких доходов выплачиваются алименты?

В соответствии с Правительственным постановлением РФ за №841 от 18.07.96, в котором утверждается, что начислять алименты для содержания детей положено со всех доходов плательщика, указанных в установленном в законе перечне.

В него входят следующие виды доходов:

Возвращенная сумма налогового вычета в законодательно принятый перечень доходов, с которых положено платить алименты, напрямую не входит.

Механизм начисления алиментов

Алименты могут выплачиваться в постоянной сумме, размер которой определяется в совместном соглашении сторон, составленном на основе добровольного желания.

Другим основанием для выплаты алиментов является судебное решение или приказ суда, назначающих расчет платежей в процентном отношении к доходу плательщика. Кстати, фиксированная сумма алиментов может быть назначена также судом в принудительном порядке, если у плательщика непостоянные заработки или он вообще в поиске работы.

При выплате алиментов в постоянном размере, независящем от дохода плательщика, в дальнейшем вопросов с определением их суммы не вызывает. Сложности возникают тогда, когда размер алиментов привязан к его заработку, и рассчитывается в процентах от него. Удержание алиментов из зарплаты осуществляется бухгалтерией предприятия по предъявленному исполнительному листу или заявлению самого сотрудника.

Когда в размер алиментов входят отчисления от налогового вычета?

Вопрос взыскания алиментов с этой суммы вызывает много споров. Косвенно он разъясняется письмом за № 2261-6-1 от июня 2012 года, выпущенным Федеральной службой труда и занятости населения. В нем утверждается, что налоговый вычет, предоставляемый при выплате ежемесячной зарплаты, следует относить к доходу, получаемому периодически, т.к. при таком способе его возвращения уменьшается налогооблагаемый доход гражданина, а, следовательно, получаемая им зарплата увеличивается.

При другом способе получения вычета в виде разового перечисления на банковский счет всей суммы, накопившейся за отчетный год, отнести ее к периодически получаемому доходу не получится. Особенно сложно отнести к доходу единовременную сумму имущественного вычета, получаемого при покупке квартиры. Она значительно превышает основной доход плательщика, т.к. вычет могут начислять не только на сумму стоимости самой квартиры, но и по процентам по ипотеке.

Особенности начисления налогового вычета на детей

Налоговое послабление на детей относится к стандартному виду вычетов. Оно не связано с размером заработной платы налогоплательщика, и уменьшает облагаемый налогом доход на фиксированную сумму, установленную законом:

Вычет осуществляется до тех пор, пока доход в течение года с нарастающим итогом не будет равен 350 тысячам рублей. Предоставление такого вычета полагается только родителям, которые могут подтвердить затраты на детей.

К ним относятся:

При получении Уведомления из налоговой службы о праве на детскую льготу следует определиться со способом получения вычета. Чтобы не подвергнуть полученную сумму включению в дополнительный доход, лучше оформить перечисление средств на банковский счет по окончании налогового периода.

Источник

С каких инвестиционных доходов нужно платить алименты?

Я плачу алименты на содержание своего несовершеннолетнего ребенка. Часть своих доходов я инвестирую. Должен ли я уплачивать алименты со следующих доходов:

Олег, однозначного ответа на большинство ваших вопросов нормативные акты не дают, и обязательных для судов разъяснений пока тоже нет. Я расскажу, какие позиции наиболее обоснованны, но вам нужно иметь в виду, что в каждом конкретном случае суд может решить иначе.

b3JraW

Перечень доходов, из которых удерживают алименты на несовершеннолетних детей, утвержден Правительством РФ. Истолковать его положения помогут Конституционный суд РФ и апелляционные суды общей юрисдикции. Позиции последних не обязательны для судов при рассмотрении аналогичных дел, хотя, как правило, ими учитываются.

Алименты с налоговых вычетов по ИИС нужно платить

Согласно пункту 4 перечня алименты взыскивают с дохода после того, как удержат из него налоги в соответствии с налоговым законодательством.

Налоговый вычет уменьшает налоговую базу по НДФЛ. В результате этого доход, из которого удерживаются алименты, увеличивается. Соответственно, с полученного налогового вычета нужно заплатить алименты.

Такой позиции придерживается Московский городской суд. Недавно ее поддержал Второй кассационный суд общей юрисдикции, поэтому на территории Москвы и ряда соседних областей суды, вероятно, будут ей следовать.

Апелляционное определение Московского городского суда от 02.12.2019 по делу № 33а-8355/2019 PDF, 182 КБ

В других регионах ситуация иная. Например, Челябинский областной суд и Приморский краевой суд четыре года назад независимо друг от друга приходили к противоположному выводу: оба суда указывали, что налоговые вычеты по смыслу перечня доходом не являются, и в связи с этим алименты с них не удерживаются. Хотя эти позиции, на мой взгляд, основаны на неверном толковании права, на них можно ссылаться, если дело слушается за пределами Москвы и ближайших к ней областей.

Апелляционное определение Челябинского областного суда от 17.11.2015 по делу № 11ф-14277/2015 PDF, 166 КБ

Определение Приморского краевого суда от 25.06.2015 по делу № 33-5265/2015 PDF, 177 КБ

Инвестиции — это не сложно

Алименты с дивидендов тоже придется заплатить

В перечне доходов, из которых удерживаются алименты, прямо указаны дивиденды. При этом неважно, куда они зачисляются: на ИИС, на обычный брокерский или сразу на банковский счет. Даже если дивиденды зачисляются на ИИС и реинвестируются, это не отменяет факта получения дохода, с которого надо уплатить алименты. Тут не поможет отговорка, что с ИИС нельзя вывести деньги без его закрытия: исчисленные с дивидендов алименты можно уплатить за счет других имеющихся денег.

На дивиденды не распространяются налоговые вычеты. Они облагаются НДФЛ в общем порядке и поступают на ИИС или счет в банке уже после вычета налога. Следовательно, алименты исчисляются с дивидендов сразу после их поступления.

Алименты с доходов от инвестиций в акции платить не нужно

В перечне доходов, из которых удерживаются алименты, упомянуты доходы, полученные по договорам, заключенным в соответствии с гражданским законодательством.

Эту довольно размытую формулировку еще в 2012 году истолковал Конституционный суд РФ: алименты нужно удерживать только с доходов по гражданско-правовым договорам, которые человек заключает, чтобы реализовать право на свободное использование своих способностей и имущества для не запрещенной законом экономической деятельности, а также право на труд.

Это означает, что алименты нужно уплачивать, только если вы сделали торговлю акциями постоянным источником своих доходов. Например, если вы трейдер. Если же вы совершаете разовые сделки с акциями, алименты с полученной прибыли платить не нужно.

Определение Приморского краевого суда от 25.06.2015 по делу № 33-5265/2015 PDF, 164 КБ

Определение Приморского краевого суда от 11.02.2016 по делу № 33а-1125/2016 PDF, 164 КБ

Такая позиция нашла поддержку в решениях Приморского краевого суда.

С алиментами с процентов по банковским вкладам ситуация спорная

Упомянутую выше позицию Конституционного суда РФ можно применить и к процентам по банковским вкладам. Получение дохода в этом случае не связано с реализацией права вкладчика на свободное использование своих способностей или права на труд. Поэтому логично прийти к выводу, что уплачивать алименты с процентов по банковскому вкладу не нужно.

Однако в немногочисленных решениях по этому вопросу суды приходят к противоположному выводу. Например, Верховный суд Республики Татарстан посчитал, что по действующему законодательству можно удерживать алименты с доходов должника от размещения денег в банках и иных кредитных организациях. К аналогичному выводу приходил и Московский городской суд.

Апелляционное определение Верховного суда Республики Татарстан от 04.06.2015 по делу № 33-7929/15 PDF, 163 КБ

Апелляционное определение Московского городского суда от 16.02.2015 по делу № 33-4924 PDF, 169 КБ

В целом судебная практика по этому вопросу еще не сформировалась. Если вы окажетесь в суде, то со ссылкой на определение Конституционного суда РФ можно отстаивать позицию, что с процентов по банковским вкладам алименты не уплачиваются.

Алименты с купонов по облигациям уплачивать не нужно

Купоны по облигациям не упомянуты в перечне доходов, из которых удерживаются алименты, — и нет никаких оснований причислять их к любой из категорий, которые в этом перечне упомянуты. Поэтому платить алименты с купонов не нужно.

Судебных решений по этому вопросу пока нет.

Что в итоге

Алименты платятся со следующих доходов: имущественных налоговых вычетов по ИИС, дивидендов, в том числе реинвестируемых на ИИС, прибыли от трейдинга, если это ваш регулярный источник дохода.

Не нужно уплачивать алименты с инвестиционного дохода от продажи акций и с купонов по облигациям. С процентов по банковским вкладам скорее не нужно, но суд может решить иначе.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.

loader loaf aa7da19c722c45715bbefb58ac479ccb

photo

Сейчас по-моему разводятся специально, чтоб на мужиках зарабатывать, бабы не кудышные пошли.

MFXeQrpT2g4

Евгений, охренеть. Ничего себе меня заминусовали.

Если рассматривать рейтинг комментария, как некий соцопрос аудитории ТЖ на одобрение/неодобрение утверждения в сообщении, то получается, что более 80% читателей ТЖ не одобряют дополнительную МАТЕРИАЛЬНУЮ помощь СВОЕМУ ребенку сверх официальных алиментов.

В связи с этим у меня вопрос. Ответьте ОБОСНОВАННО (а не «молодец, умеешь терпеть», «особенно если ребёнок не от тебя» и «ага, если у тебя зп 100 000 а ребенку 2-3 года и 25000 отчисляют с зп. То еще надо накинуть а то мало»).

Почему дополнительно помогать материально, помимо официальных алиментов, своему ребенку, который живет с бывшей (бывшим) женой/мужем, считается зашкварным?

photo

Евгений, я думаю что такая реакция обусловлена тем, что тот кому не наплевать на своего ребенка итак будет платить и без подачи бывшей супругой на алименты,и еще уточнит хватает ли.
А если дело до суда дошло, то тут изначально речь идет о конфликте интересов, поэтому люди считают, что в подобном контексте платить лишнюю копеечку не стоит.

Евгений, наверное, потому что развод часто случается из-за измены и появляются большие сомнения, что это твой ребёнок.

Евгений, вот по второй записи я наконец понял Вашу мысль верно! А по первой тоже рука дёрнулась к минусу, даже не понимаю толком, почему неверно посыл понял. Ставлю плюс в итоге, заботиться надо, а не повинность ради галочки исполнять)

kv8rHjDR 6E

Евгений, такую точку зрения можно рассмотреть если ребенок один и бывшая адекватная это во первых. Во вторых, что значит ребёнок месяц с папой месяц с мамой или вообще забрать его, если мать тратит деньги не на ребёнка?! На месяц она может отдаст, но вы никак не устроите, что месяц платите алики, а другой не платите. Попробуйте забрать ребёнка у матери)) это так просто думаете? У неё есть дополнительный доход в виде алиментов. Женщины разные, одни потратят на ребёнка малость, остальное себе, другие всё на ребёнка и ещё больше своих добавят. Если мать ребёнка одевает с иголочки, водит его в какие то секции и возит на отдых, то конечно можно и добавить помощи, но к сожалению в обратной ситуации вливание денег будет мимо, если только не одевать обувать ребёнка самому, но тогда вычитаемые алименты просто в карман бывшей так сказать. Ещё есть вариант, когда у тебя уже другая семья и ребёнок не один и тут уже сложнее оказывать дополнительную помощь, потому что от этого явно не будет в восторге нынешняя семья.

Алексей, знакомая бывшей жены на алименты, например, себе нити в лицо вставила. О какой еще дополнительной помощи может идти речь?

Источник

Новые резервы для удержания алиментов: кабмин расширил перечень доходов

04114125k

04114125k

Например, делиться с ребенком придется доходом от продажи недвижимости, которая использовалась в бизнесе; возвращенным в виде вычета НДФЛ; процентами по вкладам в банках; доходами, полученными на рынке ценных бумаг; доходами самозанятых.

Правительство обновило перечень доходов, с которых удерживаются алименты. В нем появятся, например, такие пункты:

Кроме того, предстоит безоговорочное взыскание алиментов с больничных и пособий по безработице, тогда как сейчас только по решению суда и судебному приказу о взыскании алиментов либо нотариально удостоверенному соглашению об их уплате.

Вместе с тем, оговаривается, что не будут удерживаться алименты с сумм полевого довольствия, выплат за разъездной характер работы взамен суточных, компенсации на проезд в отпуск работнику и членам его семьи, выплачиваемой по законодательству (дополнен список исключений из облагаемых алиментами выплат со стороны работодателя).

В новом списке не будет пункта о том, что алименты взимаются с суммы дополнительного вознаграждения работникам, за исключением работников, получающих оклад (должностной оклад), за нерабочие праздничные дни, в которые они не привлекались к работе.

Новый перечень вступит в силу 11 ноября (постановление от 02.11.2021 N 1908).

Источник

Новые правила взыскания алиментов вступили в силу. А вот будут ли работать?

Правительство утвердило обновлённый перечень доходов, с которых будут взыскивать алименты на содержание несовершеннолетних. Разберемся, кто из алиментщиков будет платить больше, а кто меньше.

По статистике, в России около полутора миллионов неполных семей считают основным источником своего дохода именно алименты. Из них почти 18% получают данный вид выплат нерегулярно или не в полном объёме. И, несмотря на то что только в прошлом году было возбуждено более полумиллиона исполнительных производств о взыскании алиментов, ситуация пока не улучшается. Но с 11 ноября вступили в силу новые правила взыскания алиментов, которые призваны хоть как-то решить эту проблему. Соответствующие поправки внесены Постановлением Правительства России от 02.11.2021 № 1908. Старый перечень доходов, утвержденный Постановлением Правительства РФ № 841 от 18.07.1996, отменен.

В частности, по новым правилам удерживать алименты с больничных и пособий по безработице надо априори, без всяких оговорок. В перечень доходов включили доходы самозанятых. Напомним, Минтруд России в письме № 27-3/ООГ-4275 от 11.02.2021 пояснял, что с доходов самозанятых тоже платятся алименты. Теперь таких вопросов даже не будет возникать. Доходы по НПД-деятельности внесли в перечень. Доходы от деятельности ИП будут уменьшаться на расходы только в том случае, если ИП может их (расходы) подтвердить. В список доходов также внесли доходы от реализации недвижимости «в связи с осуществлением экономической деятельности».

Хотя, согласно положению Семейного кодекса РФ (СК), алименты на несовершеннолетних детей взыскиваются ежемесячно в размере: на одного ребёнка — одной четверти, на двух детей — одной трети, на трёх и более детей — половины заработка и (или) иного дохода родителей, в большинстве случаев удержание положенных по закону сумм, как правило, производится только из средств, которые числятся как заработная плата либо (для силовиков) денежное довольствие.

Алименты с больничного: что нового с 11 ноября 2021 года

Теперь, согласно новому постановлению правительства, положение изменится и в общую массу, с которой будут удерживать алиментные платежи, будут попадать практически все виды доходов.

С процентов по вкладам тоже будут удерживать алименты. Кроме того, под удержание алиментов попадет возврат НДФЛ в связи с предоставлением налоговых вычетов. Причем неважно, как оформлен вычет — через работодателя или через налоговую. С этой суммы удержат алименты.

В частности, от реализации недвижимости — правда, только если эти доходы получены в связи с ведением экономической деятельности. Также в этот пункт попадают и доходы, полученные от сдачи в аренду недвижимости; с сумм полученного налогового вычета, то есть с возвращённой части налогов, право на которую закон предоставляет в связи с продажей имущества, строительством или приобретением жилья, в том числе с использованием ипотечного кредита; с процентов по вкладам или остаткам на банковских счетах; с доходов, полученных от оборота ценных бумаг (купоны, дисконты), и с доходов, полученных в качестве самозанятого.

Порядок взыскания алиментов «усугубили»: новый перечень доходов для удержания

Кроме того, в перечень финансов, подверженных алиментному взысканию, теперь по умолчанию попадают и те источники доходов, с которых ранее ничего не взыскивалось без специального решения суда либо нотариального соглашения между родителями. А именно: все виды пенсий и надбавки к ним, стипендии, пособия по временной нетрудоспособности (оплата больничных) и даже пособия по безработице.

Уплату алиментов за повторно женившихся предложили переложить на государство

Как правило, у среднестатистического должника по алиментам вообще может не быть постоянного источника дохода, с которого эти самые алименты должны удерживаться, отмечают эксперты, опрошенные life.ru. Новый расширенный перечень может облегчить работу судебным приставам, однако некоторые пункты об источниках, с которых должно происходить взыскание, пока выглядят декларативно, отмечают юристы. Им, к примеру, кажется весьма сомнительным, чтобы приставы взыскивали что-либо с доходов по биржевым операциям. Ведь для этого как минимум им надо обладать информацией о том, что конкретный алиментщик имеет некие ценные бумаги и делает их размещение от своего имени или передал их в управление. А по-хорошему ещё знать, какой именно доход в каком периоде этот алиментщик получил. При существующей нагрузке на приставов выяснять подобного рода факты в массовом порядке они смогут вряд ли.

Впрочем, с алиментами по процентам с вкладов тоже не всё так просто. На сегодня пока никаких механизмов, чтобы информация по вкладам обрабатывалась приставами автоматически, нет. Без специального запроса банк просто не знает, что его клиент обязан уплачивать алименты. И взыскатели в свою очередь могут не знать о наличии или отсутствии вкладов конкретного лица в конкретном кредитном учреждении. А делать «веерную» рассылку по всем банкам по каждому должнику приставы просто не имеют возможности, ведь если даже банки им и ответят, то на обработку полученных данных и подготовку соответствующих постановлений могут уйти месяцы. Не факт, что к моменту, когда информация будет обработана, вклады всё ещё будут действующими.

С каких доходов алименты брать запрещено

Помимо перечня статей доходов, с которых должны взиматься алиментные выплаты автоматически, в правительственном постановлении указано, когда удержания производиться не могут. В этот перечень вошли: единоразовые выплаты по случаю рождения ребёнка, смерти родных, регистрации брака; начисления в виде командировочных расходов; целевые «подъёмные» выплаты на переезд в другую местность либо за провоз багажа к месту отпуска и обратно, а также амортизационные средства за использование своего имущества и транспорта при выполнении трудовых обязанностей и т. д. Кроме того, в новом списке нет упоминания об алиментах с сумм дополнительного вознаграждения работникам.

Неуплату алиментов предложили приравнять к покушению на убийство

В настоящее время уже существует практика, когда ряд работодателей выплачивает всем своим сотрудникам большую часть заработной платы не как оклад, а в виде дополнительного вознаграждения. Теперь с учётом нового правительственного постановления для алиментщиков появится дополнительный стимул перейти именно на такую систему оплаты, отмечают эксперты. Таким образом, принятый правительством документ о новом порядке исчисления алиментов, скорее всего, будет работать в ситуациях, где плательщики и так не отказываются содержать своих детей после расторжения брака. Во всех остальных случаях процент увеличения взыскиваемых сумм будет минимальным.

электронное издание
100 БУХГАЛТЕРСКИХ ВОПРОСОВ И ОТВЕТОВ ЭКСПЕРТОВ

Полезное издание с вопросами ваших коллег и подробными ответами
наших экспертов. Не совершайте чужих ошибок в своей работе!
Свежий выпуск издания доступен подписчикам бератора бесплатно.

Источник

Юридический портал vladimir-voynovich.ru
Adblock
detector