Наследование инвестиционного счета индивидуального
Активы инвестора наследуются, как и любое другое имущество, по закону в порядке очередности (сначала идут наследники первой очереди — дети, супруг или супруга и родители, потом — второй и так далее), либо по завещанию или наследственному договору, если они есть. Брокер закрывает счет умершего и переводит деньги и ценные бумаги на счета наследников. Вот как устроен этот процесс.
Как унаследовать деньги и ценные бумаги на брокерском счете
Для оформления наследства нужно обратиться к нотариусу по месту жительства умершего родственника и открыть наследство. Например, если наследодатель был зарегистрирован в Санкт-Петербурге, то можно прийти к любому из нотариусов в этом городе.
По истечении шести месяцев с момента смерти человека каждый из его наследников получает свидетельство о праве на наследство в соответствии с определенными ему долями. В нем будет прописано, какое количество акций, облигаций и других активов должны быть переведены именно этому наследнику. После этого он может обратиться к брокеру.
Как наследники могут узнать о наличии брокерского счета у умершего
По запросу нотариуса. Он может направить запросы в банки и брокерам, чтобы узнать, где и какие были счета и вклады у наследодателя. Как минимум стоит запросить данные в крупнейших финансовых организациях города. Они обязаны предоставить ответ и раскрыть, какие именно активы есть у умершего на счетах.
Затем нотариус должен направить им копию свидетельства о смерти клиента, чтобы все операции по его счетам были заблокированы до перевода активов наследникам.
Последние новости
Подпишитесь и оставайтесь в курсе!
Мы будем присылать вам новости финансового рынка, новости ETF,
новые публикации и ссылки на вебинары.
ETF — биржевые инвестиционные фонды (exchange-traded funds). Эмитенты ФинЭкс Фандс АЙКАВ (FinEx Funds ICAV) и ФинЭкс Физикли Бэкт Фандз АЙКАВ (FinEx Physically Backed Funds ICAV) далее — Фонды. Управляющая компания ФинЭкс Инвестмент Менеджмент ЛЛП (FinEx Investment Management LLP) (регистрационный номер ОС407513, зарегистрированный офис: 2-й этаж 4 Хилл Стрит, Лондон, W1J 5NE). Фонд является лицом, обязавшимся акциям ETF. Информация раскрывается на сайте finexetf.com.
Информация, представленная на данном сайте, носит исключительно ознакомительный характер, не содержит гарантий надежности возможных инвестиций и стабильности размеров возможных доходов или издержек, связанных с указанными инвестициями, не является заявлением о возможных выгодах, связанных с методами управления активами; не является обещанием выплаты дохода, не является прогнозом роста курсовой стоимости ценных бумаг; не является рода офертой, в том числе побуждением к приобретению акций ETF; не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией и ценные бумаги либо операции, упомянутые в ней, могут не соответствовать инвестиционным целям инвестора. Определение соответствия ценной бумаги либо операции интересам и инвестиционным целям инвестора является задачей самого инвестора. Инвестиции в рынок ценных бумаг связаны с риском. Стоимость активов может увеличиваться и уменьшаться. Результаты инвестирования в прошлом не определяют доходы в будущем. Группа Компаний FinEx, ее дочерние компании и аффилированные лица не дают гарантий или заверений и не принимают ответственности, в том числе за любые возможные убытки (прямые или косвенные, предвиденные и непредвиденные в отношении финансовых результатов, полученных на основании использования информации, размещенной на данном сайте и не рекомендует использовать указанную информацию в качестве единственного источника информации при принятии инвестиционного решения.
Данная информация не является предложением финансовых услуг и (или) индивидуальной инвестиционной рекомендацией. Финансовые инструменты либо операции, упомянутые в ней, могут не соответствовать вашим инвестиционным целям (ожиданиям). Определение соответствия финансового инструмента либо операции вашим личным обстоятельствам, инвестиционным целям, срокам инвестирования и уровню риска, который вы готовы принять при реализации своих инвестиционных решений, является исключительно задачей инвестора. Группа Компаний FinEx, ее дочерние компании и аффилированные лица не несут ответственности за возможные убытки в случае совершения операций либо инвестирования в упомянутые здесь финансовые инструменты, и не рекомендует использовать указанную информацию в качестве единственного источника информации при принятии инвестиционного решения.
Представленная информация носит общедоступный характер, не предназначена для конкретной целевой аудитории и/или отдельного лица, не учитывает личные обстоятельства каждого инвестора (не основана на учете информации о нем) и не может рассматриваться в качестве подходящей для инвестирования конкретного лица, получившего к ней доступ.
Любая информация, предоставляемая пользователем сайта, не используется в целях определения инвестиционного профиля этого лица. Предоставляемая информация используется исключительно для формирования набора данных, на основании которых может быть решена задача, обозначенная как целевая в соответствующем разделе.
Наследство
Узнайте, как получить или оставить в наследство деньги, ценности
в банке и другое имущество
Что можно получить в наследство
Имущество
По наследству часто передаётся недвижимость, автомобили, драгоценности и другое имущество. Такое наследство требует регистрации права собственности. Посмотреть, какие документы нужны для регистрации, можно на сайте Росреестра.
Банковские продукты
Возможно, ваш наследодатель хранил сбережения не только дома, но и в банке. Вы можете унаследовать вклады, счета, кредиты, содержимое сейфовых ячеек и сберегательные сертификаты.
Права и обязанности
По наследству передается не только имущество. Если кроме наследства у покойного осталась задолженность по кредиту, её придётся погасить. Также наследуются права. Например, право на интеллектуальную собственность.
Когда вступать в наследство?
В течение 6 месяцев со дня смерти наследодателя. Популярно заблуждение, что к нотариусу нужно обращаться спустя полгода. Но это не так. Если вы пропустите срок, придётся договариваться с наследниками или идти в суд, чтобы восстановить свои права.
Кто может вступить в наследство?
Претендовать на наследство можно, если вы были упомянуты в завещании, являлись родственником покойного или были на его иждивении не менее одного года до смерти. Однако некоторым людям полагается обязательная доля в наследстве.
Порядок получения наследства
Подготовьте документы – свои и наследодателя
Обратитесь к нотариусу в течение 6 месяцев с даты смерти
Получите свидетельство о праве на наследство
Получите наследство в банке
Как получить выплату на достойные похороны?
В банке вы можете возместить расходы на похороны в течение 6 месяцев с даты смерти наследодателя. Для этого необходимо предъявить:
Важно: размер выплаты зависит от затрат, понесённых на организацию похорон. Эта сумма не может превышать 100 000 ₽. Сумма возмещения прописывается в постановлении нотариуса
Наследование инвестиционных паёв ПИФ
Чтобы получить инвестиционные паи паевого инвестиционного фонда (ПИФ) в порядке наследования, вам необходимо:
1. Обратиться к нотариусу и сообщить ему, что наследодатель владел инвестиционными паями. На основании обращения нотариус составит и направит письменный запрос Регистратору ПИФ — АО «Специализированный депозитарий «ИНФИНИТУМ» по адресу: 115162, г. Москва, ул. Шаболовка, д. 31, корп. «Б». Получив ответ Регистратора, нотариус выдаст вам свидетельство о праве на наследство/свидетельство о праве собственности на долю в общем совместном имуществе супругов, которое выдаётся пережившему супругу (далее – Свидетельство).
Важно знать: Узнать расчётную стоимость инвестиционного пая на дату смерти наследодателя, нотариус может на сайте управляющей компании или направив по её адресу письменный запрос.
2. Узнать расчётную стоимость инвестиционного пая на дату смерти наследодателя, нотариус может на сайте управляющей компании или направив по её адресу письменный запрос.
Важно знать: Соглашение о разделе даёт каждому из наследников право открыть отдельный счёт в реестре владельцев ПИФ на своё имя и распоряжаться полученными Инвестиционными паями, независимо от других наследников. Также вы можете оформить для себя доступ к личному кабинету. Это позволит распоряжаться полученными паями ПИФ, подавая заявки онлайн
Если у наследников нет Соглашения о разделе, всем наследникам в реестре владельцев каждого ПИФ открывается счёт общей долевой собственности. В этом случае распоряжение Инвестиционными паями происходит только при одновременном согласии всех наследников. Невозможны оформление доступа к личному кабинету и подача заявок на распоряжение Инвестиционными паями онлайн
И предоставить следующие документы:
4. В течение трёх рабочих дней после получения этих документов Регистратор ПИФ вносит в реестр владельцев ПИФ соответствующую запись. С этого момента вы можете распоряжаться полученным имуществом: подавать заявки на обмен и погашение полученных инвестиционных паёв.
ИИС по наследству – когда не передается, а когда наследование разрешено
Оглавление. Жми для простмотра
Индивидуальный инвестиционный счет закреплен за конкретным человеком. Поэтому он является его собственностью. Соответственно, как и для многих других материальных и нематериальных объектов, принадлежащих кому-либо, наследование ИИС в случае смерти владельца существует и активно практикуется.
Передача ИИС по наследству с точки зрения закона
Будь то дом, автомобиль, техника или инвестиционный счет – наследство перейдет только в том случае, если претендент подтвердит степень родства с погибшим или будет указан в завещании. В первом случае необходимо обратиться к нотариусу и предъявить пакет документов, состоящий из:
Если родственная связь подтверждена, то больше всего шансов на наследство имеют дети (в том числе приемные), супруг или супруга, родные родители.
Лучший брокер
Во втором же случае, когда кандидат на наследование указан в завещании, существует шанс, что баланс счета к нему перейдет не полностью. Речь о том, что передавать в случае гибели ИИС можно не только родственнику. Тогда после смерти владельца равный приоритет получает и внесенный в документ друг или коллега, и некоторые родственники, даже если они не упоминаются в бумаге. Обязательную долю имеют несовершеннолетние или нетрудоспособные дети (как родные, так и приемные) и нетрудоспособные родители (достигшие пенсионного возраста, например). Максимум, который может получить сторонний человек при существовании детей или родителей в таком состоянии, – это половина от счета. Другие же 50% поровну разделяются между теми, кому обязательная доля полагается.
Чтобы в завещании указать наследника ИИС, владелец счета должен внести следующие данные:
Процедура наследования ИИС
После смерти человека, на имя которого зарегистрирован счет, должно пройти как минимум 6 месяцев до собственно вступления в наследство. Такой длительный срок нужно подождать, чтобы каждый из претендующих на ИИС успел заявить о своем праве или отказаться от него.
Не всегда даже близкие родственники знают о существовании завещания и тем более о том, указаны ли они там. На онлайн-портале Федеральной нотариальной палаты данную информацию можно проверить, указав личные сведения об умершем человеке.
Узнав о том, что внесен в завещание или по праву родства претендует на наследство, человек следующим шагом отправляется в нотариальную контору с пакетом документов:
Далее будущий наследник знакомится с информацией о текущем состоянии ИИС, ведь не всегда наследство несет лишь положительный результат – получить можно и долговые обязательства. В зависимости от решения оформляют и заверяют согласие о принятии или отказ.
В течение полугода аналогичную процедуру проходят все претенденты, а после некоторые из них становятся владельцами счета или его доли. Доказательством этого статуса является свидетельство, за которое придется еще и уплатить небольшую пошлину.
Что наследуется
Формально наследуется счет, но переоформить ИИС невозможно, поэтому все ценные бумаги, перешедшие к человеку, перемещаются на его отдельный брокерский или инвестиционный счет. Завершив процедуру с нотариусом, новому владельцу проще всего обратиться в брокерскую организацию с необходимыми документами (паспорт, свидетельство о смерти, нотариально заверенное свидетельство о вступлении в наследство), где по совместительству откроют ИИС для перевода активов.
Налоговые вычеты ИИС по наследству не передаются
При наследовании ИИС все налоги, распространяющиеся на доходы (от дивидендов, купонов, продажи акций и облигаций), аннулируются. То есть новый владелец счета при нежелании вести инвесторскую деятельность может просто продать имеющиеся активы и вывести средства. Если погибший хозяин счета получал НДФЛ (по типу А или Б), то новые налоговые вычеты при решении закрыть ИИС наследник получать не будет, но и возвращать государству ничего не придется даже при том условии, что счет будет закрыт раньше 3 лет с момента регистрации.
Как получить по наследству паи паевых инвестиционных фондов?
Согласно ст. 14 Федерального закона от 29.11.2001 N 156-ФЗ «Об инвестиционных фондах», инвестиционный пай является именной ценной бумагой, удостоверяющей долю его владельца в праве собственности на имущество, составляющее паевой инвестиционный фонд. Права, удостоверенные инвестиционным паем, фиксируются в бездокументарной форме.
Согласно ст. 128 Гражданского кодекса РФ, к объектам гражданских прав относятся вещи, включая наличные деньги и документарные ценные бумаги, иное имущество, в том числе безналичные денежные средства, бездокументарные ценные бумаги, имущественные права.
Таким образом, в соответствии с законодательством Российской Федерации паи паевых инвестиционных фондов являются имуществом и наследуются, наряду с иным имуществом наследодателя, на общих основаниях.
В случае если в наследственной массе есть паи паевого инвестиционного фонда, наследникам необходимо обратиться к нотариусу для получения свидетельства о праве на наследство на инвестиционные паи. Для подтверждения права наследования потребуется предоставить в нотариат комплект документов, точный состав которых можно уточнить у своего нотариуса.
Полученное свидетельство необходимо предоставить в управляющую компанию или непосредственно в депозитарий или регистратору, который ведет учет наследуемых паев. После получения данного свидетельства инвестиционные паи будут переведены на счет нового владельца.
Интересуют другие статьи на эту тему? Рекомендуем подписаться на нашу рассылку, и все свежие материалы и актуальные предложения «Открытого журнала» будут приходить сразу на вашу электронную почту. Всё, что нужно, – ввести свой email в соответствующую форму внизу страницы. Давайте оставаться на связи друг с другом!
Москва, ул. Летниковская, д. 2, стр. 4
Размещённые в настоящем разделе сайта публикации носят исключительно ознакомительный характер, представленная в них информация не является гарантией и/или обещанием эффективности деятельности (доходности вложений) в будущем. Информация в статьях выражает лишь мнение автора (коллектива авторов) по тому или иному вопросу и не может рассматриваться как прямое руководство к действию или как официальная позиция/рекомендация АО «Открытие Брокер». АО «Открытие Брокер» не несёт ответственности за использование информации, содержащейся в публикациях, а также за возможные убытки от любых сделок с активами, совершённых на основании данных, содержащихся в публикациях. 18+
АО «Открытие Брокер» (бренд «Открытие Инвестиции»), лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 045-06097-100000, выдана ФКЦБ России 28.06.2002 (без ограничения срока действия).
ООО УК «ОТКРЫТИЕ». Лицензия № 21-000-1-00048 от 11 апреля 2001 г. на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг №045-07524-001000 от 23 марта 2004 г. на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия.
Передается ли ИИС по наследству и активы на нем
Можно ли при жизни передать право на инвестиционный счет по наследству
Право наследования счета можно передать еще при жизни. Для этого держатель ИИС составляет завещание, в котором указывает:
Если завещание не составлялось, предусматривается наследование по закону, т.е. получение имущества родственниками в порядке их очередности, установленной ст. 1142-1145 ГК. Например, в первую очередь средства со счета должны получить дети (вне зависимости от возраста), муж/жена и родители. Причем дети могут быть не только родными, но и приемными.
Важно понимать, что даже при наличии завещания ИИС по наследству может быть передан тем лицам, которые в обязательном порядке получают свою долю (ст. 1149 ГК). Это граждане, которые в любом случае имеют право на часть наследного имущества:
Обязательная доля позволяет получить не менее половины того имущества, которая бы могла наследоваться ими, если бы не было завещания. Например, на счете лежит 1 млн. руб. Владелец составил завещание на третье лицо, при этом у него есть 1 несовершеннолетний ребенок. Тогда последний получит не менее 500 тыс. руб., а оставшаяся часть перейдет лицу, указанному в завещании (при отсутствии других наследников).
Какие документы необходимы и в какие сроки
Получить средства с ИИС или ценные бумаги сразу невозможно: для этого следует подождать минимум 6 месяцев. Указанный срок необходим для того, чтобы другие наследники (если они есть) также смогли заявить о своих правах. Например, за это время могут объявиться новые претенденты на имущество, которые:
Перед визитом можно предварительно уточнить, было ли составлено завещание, и у какого именно нотариуса. Для этого наследник заходит на сайт Федеральной нотариальной палаты и бесплатно проверяет информацию по известным данным:
Если за обозначенный срок наследники так и не появятся, то индивидуальный инвестиционный счет, равно как и другое имущество, будут считаться выморочным. Они переходят в собственность государства или населенного пункта (по месту расположения).
Даже по истечении 6 месяцев для открытия наследства новые претенденты могут доказать свое право на имущество. Но в этом случае они должны обратиться не к нотариусу, а в суд. Им понадобится также обосновать, что срок был пропущен по уважительной причине – болезнь, тюремное заключение и т.п.
Список очереди наследников ИИС
Если завещание отсутствует, наследство распределяется в порядке очереди (по степени родства):
Порядок наследования индивидуального инвестиционного счета
В целом наследование ИИС не отличается от особенностей наследования другого имущества – банковских депозитов, квартиры, автомобиля, ценных бумаг и т.п. На практике процедура выглядит так:
Впоследствии другие претенденты на деньги и имущество могут подать в суд. Если они будут признаны правыми, часть средств перейдет в их собственность на основании судебного решения.
Размер госпошлины за принятие наследства
| наследники | первой очереди | все остальные |
| размер пошлины | 0,3% | 0,6% |
| максимальная сумма | 100 тыс. руб. | 1 млн. руб. |
Наследование облигаций
В состав наследственной массы включается все имущество, в том числе облигации:
Процедура наследования также определяется гражданским законодательством. Однако на практике могут быть 2 варианта получения средств:
В первом случае наследуется только номинал, без купонного дохода. Например, если даже на счету накопился доход за 3 года, а сама облигация стоит условно 1000 рублей, наследник получен именно 1000. Во втором случае наследуется как номинал, так и полученный доход, т.е. вся сумма, которая есть на индивидуальном инвестиционном счете.
Если облигации принадлежат иностранному государству, они наследуются в соответствии с его законодательством. Например, в США установлен довольно большой налог на наследство до 45%, в то время как в России его нет.
Наследование инвестиционных паев
Наследование паев в инвестиционных фондах (ПИФ) имеет несколько особенностей. На практике процедура выглядит так:
Затем наследник самостоятельно обращается в Управляющую компанию и берет с собой:
Документы предоставляются в оригинале либо в виде копии, заверенной нотариально.
Кому достанутся акции
Акции любой компании – как российской, так и иностранной, наследуются по общему порядку, предусмотренному российскими законами. Поэтому если на средства ИИС были приобретены ценные бумаги, например, компании «The Coca-Cola Company» или «IKEA», они будут переданы по наследству и оформлены на наследника по закону (родству) либо на гражданина, чьи ФИО указаны в завещании.
При описании акций в завещании необходимо тщательно указать все реквизиты:
Текст завещания допускается составить как лично, так и через нотариуса (со слов наследодателя).
Порядок наследования ИИС в Сбербанке
Чтобы получить ИИС, открытый в Сбербанке, по наследству, необходимо:
Надо ли платить налоги
Порядок наследования ИИС не предусматривает взимания налогов в соответствии с п.3 ст. 44 НК. Поэтому наследнику достается вся сумма, оставшаяся на счете. В дальнейшем он может распорядиться ею по собственному усмотрению – например, получить средства или открыть индивидуальный инвестиционный счет на свое имя.
Владелец ИИС умер, что будет с вычетом
Вычет на ИИС предоставляется в 2 вариантах (владелец выбирает 1 из них):
Когда владелец счета умирает, он утрачивает как обязанность на уплату налогов, так и право получения вычета. При этом наследование индивидуального инвестиционного счета не предусматривает возможность получения и права на вычет. Например, если держатель счета не успел получить вычет, то и наследник не сможет получить эту сумму.
Например, гражданин открыл ИИС в 2016 г., и в течение 3 лет 2016-2019 гг. регулярно вносил на него по 400 тыс. руб. в год. Он успел воспользоваться 2 вычетами на общую сумму 104000 руб. (52000 + 52000). Третий вычет он не успел получить в связи со смертью. Взять эту сумму не сможет и его наследник. К тому же новый собственник освобождается от обязанности вернуть вычет в бюджет по причине того, что прежний владелец не продержал счет в течение 3 лет.
Таким образом, индивидуальный счет наследуется по правилам, предусмотренным гражданским законодательством. Процедура не имеет принципиальных отличий – претендент обращается к нотариусу по последнему месту жительства умершего человека. Затем получает свидетельство о наследстве и с этим документом приходит в банк или к другому брокеру. С полученных средств не оплачивается налог, поскольку это наследственное имущество. Однако и получить вычеты, которые полагались бы бывшему владельцу, тоже невозможно.
