номер счета для нерезидента

Номер счета для нерезидента

1percent 400274

РКО всего за 1% от поступлений на счет

Все остальное для вас — бесплатно

holmes 482x324 min

Онлайн-кредит «Без бумаг | Оборотный»

До 10 млн ₽ на любые бизнес-цели

RegBiz 483324

Программа обслуживания «Бизнес Старт»

Мы поможем вам вести бизнес и не переплачивать за РКО!

te 482324

Торговый эквайринг за 1%

Фиксированная ставка по эквайрингу для любого бизнеса

ezhik 482324

Бизнес-карта в смартфоне за минуту. Кешбэк до 10%. Топливо с выгодой до 30%. Моментальный доступ к счету.

te 482324

Торговый эквайринг за 1%

Фиксированная ставка по эквайрингу для любого бизнеса

1percent 400274

РКО всего за 1% от поступлений на счет

Все остальное для вас — бесплатно

te 482324

Торговый эквайринг за 1%

Фиксированная ставка по эквайрингу для любого бизнеса

Общие вопросы по применению ВЗ

Какие операции являются валютными?

Перечень валютных операций дан в статье 1 Федерального Закона от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». Валютными операциями для резидента являются:

Приобретение резидентом у резидента иностранной валюты и внешних ценных бумаг, а также использование их в качестве средства платежа;

Приобретение резидентом у нерезидента, а также нерезидентом у резидента валюты РФ, иностранной валюты, внутренних и внешних ценных бумаг, а также использование их в качестве средства платежа;

Ввоз на таможенную территорию РФ и вывоз с таможенной территории РФ валюты РФ, иностранной валюты, внутренних и внешних ценных бумаг;

Перевод иностранной валюты, валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории РФ, на счет того же лица, открытый на территории РФ и наоборот.

Кто такие нерезиденты?

Определение нерезидентов дано в статье 1 Федерального Закона от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Нерезидентами являются юридические лица, зарегистрированные по законодательству иностранных государств (в том числе их филиалы и представительства, находящиеся на территории РФ); физические лица, являющиеся иностранными гражданами и не имеющие вид на жительство в РФ; граждане РФ, постоянно проживающие в иностранных государствах.

В российских банках нерезидентам открываются счета следующие:

У юридических лиц — счет, начинающийся с 40807

У физических лиц — с 40820 или 426

Какие ценные бумаги являются внешними ценными бумагами с точки зрения валютного законодательства?

Определение внешних и внутренних ценных бумаг дано в статье 1 Федерального Закона от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Внутренними ценными бумагами являются:
Эмиссионные ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в валюте РФ и выпуск которых зарегистрирован в РФ; Иные ценные бумаги, удостоверяющие право на получение валюты РФ, выпущенные на территории РФ;

Внешние ценные бумаги — ценные бумаги, в том числе в бездокументарной форме, не относящиеся к внутренним.

К какому виду ценных бумаг (внутренним или внешним) относится выпущенный на территории РФ вексель, номинированный в иностранной валюте, без оговорки эффективного платежа в иностранной валюте и назначением места платежа Российской Федерации? В какой валюте (рублях или иностранной валюте) должна осуществляться оплата указанного векселя?

Комментарии по этому вопросу даны в Информационном письме Банка России от 31.03.2005 г. № 31 «Вопросы, связанные с применением Федерального Закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ „О валютном регулировании и валютном контроле“ и нормативных актов Банка России». Согласно пункту 41 Положения о переводном и простом векселе, утвержденного Постановлением ЦИК и СНК СССР от 07.08.1397 г. № 104/1341 (далее — Положение) и которое в соответствии с ФЗ от 11.03.1997 г. № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе» применяется на территории РФ, если вексель выписан в валюте, не имеющей хождения в месте платежа, то сумма может быть уплачена в местной валюте по курсу на день наступления срока платежа, за исключением случаев, когда векселедатель обусловил, что платеж должен быть совершен в определенной, указанной в векселе, валюте (оговорка эффективного платежа в какой-либо иностранной валюте).

В соответствии со статьей 77 Положения данное правило применяется и к простому векселю. Таким образом, по мнению Банка России, вексель, выписанный в иностранной валюте без оговорки эффективного платежа в иностранной валюте и назначением места платежа Российской Федерации, не создает обязанности платежа в иностранной валюте, а удостоверяет право на получение валюты РФ, и в соответствии с подпунктом «б» пункта 3 части 1 Федерального Закона от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ такой вексель относится к внутренним ценным бумагам.

При этом векселедатель в соответствии с Положением может осуществлять оплату предъявленного векселя, номинированного в иностранной валюте, без оговорки эффективного платежа в иностранной валюте, в валюте, используемой в месте платежа (то есть только в рублях РФ.

Может ли резидент осуществить выдачу займа другому резиденту, в том числе физическому лицу, в иностранной валюте?

Может ли юридическое лицо — резидент получить денежные средства от своего учредителя — нерезидента в наличной форме, например, по договору займа или в качестве взноса в уставной капитал?

Расчеты между резидентами и нерезидентами (кроме предприятий розничной торговли и еще в некоторых случаях, указанных в статье 14 Федерального Закона от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле») осуществляются исключительно через счета резидента, открытые в российском банке или в банке — нерезиденте, расположенном за пределами территории РФ. При этом режим использования счета резидента в банке за пределами территории РФ является ограниченным и определен в ст.12 Федерального закона от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Таким образом, в указанных в данном вопросе случаях расчеты должны быть осуществлены через счета резидента, открытые в российском уполномоченном банке.

Может ли физическое лицо — нерезидент внести наличные денежные средства на расчетный счет юридического лица?

В соответствии с п. 3.1. Положения Банка России от 24.04.2008 г. № 318-П «Положение о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации» прием наличных денежных средств в кассу банка для зачисления их на расчетный счет организации может быть осуществлен только от организации. Таким образом, вноситель денежных средств должен быть уполномочен руководителем организации на осуществление действий с денежными средствами, принадлежащими организации, по внесению их на расчетный счет. Если нерезидент является полномочным представителем организации, он имеет право внести наличные денежные средства организации в кассу банка для зачисления их на расчетный счет организации.

Расчетные операции с третьими лицами (в том числе физическими лицами — учредителями) юридическое лицо может осуществлять в соответствии с законодательством РФ в наличной или в безналичной форме.

Но, в соответствии со статьей 14 Федерального закона от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» расчеты между юридическим лицом — резидентом и нерезидентом могут быть осуществлены только в безналичной форме.

Почему банк запрашивает у резидента подтверждение оплаты НДС в качестве налогового агента нерезидента при проверке платежа резидента за услуги в пользу нерезидента?

В соответствии с пунктом 4 статьи 174 Налогового Кодекса РФ в случаях реализации работ (услуг), местом реализации которых является территория Российской Федерации (в определении статьи 148 Налогового Кодекса), налогоплательщиками — иностранными лицами, не состоящими на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщиков, уплата налога производится налоговыми агентами одновременно с выплатой (перечислением) денежных средств таким налогоплательщикам.

Банк, обслуживающий налогового агента, не вправе принимать от него поручение на перевод денежных средств в пользу указанных налогоплательщиков, если налоговый агент не представил в банк также поручение на уплату налога с открытого в этом банке счета при достаточности денежных средств для уплаты всей суммы налога.

Таким образом, резидент, осуществляющий перевод денежных средств за услуги, работы, результаты интеллектуальной деятельности в пользу нерезидента, должен предоставить в банк информацию о том, что он не является налоговым агентом нерезидента в рамках 174 статьи НК либо предоставить в банк расчетный документ на перечисление НДС. Примерный образец сообщения для банка об отсутствии обязанности по уплате НДС в качестве налогового агента размещен на сайте Промсвязьбанка.

Источник

Учет денежных операций по расчетным и валютным счетам

uchet operacij po raschetnym i valyutnym schetam

Здравствуйте! Сегодня мы поговорим про учет операций по расчетным и валютным счетам.

Валютный расчетный счет ООО

Для заключения контрактов с зарубежными поставщиками компании необходимо открыть валютный расчетный счёт. Но как правило, предпринимателей пугает сложный бухучет движения на валютных счетах. Давайте разбираться, так ли непросто это на самом деле.

Логично, что от рублевого счёта валютный отличается видом денежных знаков (доллары, евро, фунты и т. д. ). Однако, существуют определённые требования, применяемые именно к валютным операциям:

Расчетный счет нерезидента и код валютной операции

Сначала разберёмся с термином «нерезидент». Уточним это понятие именно для валютных операций:

Пакет документов для открытия счёта нерезидентом практически не отличается от общепринятого (для резидентов). Но здесь нужно отразить дополнительные пункты:

В платежных поручениях в графе «Назначение платежа» в некоторых случаях предполагается шифр валютной сделки. Запись имеет следующий вид: VOxxxxx (где xxxxx — код сделки). Код проставляется, если:

Пример: 70 060 — код операции «оплата резидентом заработной платы нерезиденту».

Почему расчетный счет нерезидента начинается с 40 820 810?

Все банковские счета двадцатизначные. Первые пять цифр обозначают основной вид деятельности и фирму (частная, государственная). К примеру:

Следующие три цифры обозначают валюту. К примеру, 810 — обозначение для рублей, которое применялось ранее. Сейчас код изменен на 643. Значит, мы выяснили, что код 40 820 810 обозначал рублевый счёт физ. лица нерезидента.

Учёт операций

Посмотрим на движение по банковским счетам глазами бухгалтера:

Как вести банковские операции? Все они оформляются исходя из банковских отчётов и приложенной «первички». Доллары, евро, фунты, йены и т. д. — всё учитывается обособленно. Возможно оформление двух субсчетов (если в том есть нужда):

Познакомимся с основными хозяйственными операциями.

Курсовые разницы (подтверждением служат банковские документы и справка-расчёт бухгалтера):

Дебет Кредит Пояснения
1 52.2 91.1 плюсовое расхождение курсов валюты на текущем счёте (по остаткам на день учета)
2 91.2 52.2 минусовое расхождение курсов на текущем счёте (по остаткам на день учета)

Перечисление валютного дохода при совершении сделки с зарубежной компанией:

Дебет Кредит Пояснения
1 52.1 62 перечисление валютного дохода на транзитный счёт от зарубежного компаньона за отгруженный опт
2 52.2 52.1 перевод поступившего «заработка» с транзита на текущий р/сч

Торговля валютой внутри страны:

Дебет Кредит Пояснения
1 57 52.2 списана с текущего банковского счёта продаваемая валюта
2 51 91.1 на р/сч перечислены рубли за проданную валюту
3 57 91.1 плюсовая разница курсов (образовавшаяся в промежуток от списания с р/сч до реализации валюты)
4 91.2 76 процент за банковские услуги (подсчёт)
5 76 51 процент за банковские услуги (уплата)
6 91.2 57 списана цена реализованных у. е.
7 91.9 99 прибыль по итогам реализации валюты

Закупка валюты на территории России:

Дебет Кредит Пояснения
1 76 51 перевод с рублёвого р/сч денег для закупки валюты
2 52.1 76 приход валюты на «транзит» по цене ЦБ России
3 91.2 76 процент за банковские услуги (начисление)
4 76 51 процент за банковские услуги (уплата)
5 91.2 (76) 76 (91.1) «минус»/»плюс» от разницы цены закупки валюты/(ЦБ) над ценой ЦБ (закупки валюты)

Как оплачивается комиссия с валютного расчетного счета

Независимо от типа оформленного счёта банк всегда удерживает с вас комиссию за обслуживание (РКО). В примере с валютным счётом комиссию возможно оплачивать и рублями, и валютой. Удерживать комиссию за РКО может банк зарубежного партнера либо ваш отечественный банк.

Рассмотрим и первый и второй случай.

Мы рассмотрели бухучет оплаты услуг банка, осуществляемой отечественной стороной. Однако, по условиям договора комиссию возможно оплачивать и иностранному бизнес-компаньону (тогда все издержки по уплате комиссии несёт зарубежная компания).

Источник

Номер счета для нерезидента

Глава 4. Виды и особенности

использования специальных банковских счетов

нерезидентов в валюте Российской Федерации,

открываемых в уполномоченных банках

О Перечне ценных бумаг, операции с которыми осуществляются нерезидентами с использованием специальных банковских счетов «С» см. Указание ЦБ РФ от 02.07.2001 N 991-У.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 16.12.2004 N 1529-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

4.2. Нерезиденты открывают в уполномоченном банке специальные банковские счета в валюте Российской Федерации, указанные в пункте 4.1 настоящей Инструкции, при условии открытия или наличия открытых в данном уполномоченном банке банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации.

4.3. Нерезиденты осуществляют валютные операции с резидентами, не указанные в пункте 4.1 настоящей Инструкции, без использования специальных счетов.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 16.12.2004 N 1529-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

4.4. Расчеты и переводы при предоставлении нерезидентами кредитов и займов в валюте Российской Федерации резидентам, если на основании соответствующего кредитного договора или договора займа срок возврата основной суммы долга составляет более трех лет, осуществляются нерезидентами без использования специальных счетов.

(п. 4.4 в ред. Указания ЦБ РФ от 16.12.2004 N 1529-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

4.5. Расчеты и переводы в валюте Российской Федерации между резидентами и нерезидентами по операциям, указанным в пункте 4.1 настоящей Инструкции, могут осуществляться в соответствии с настоящей Инструкцией через специальные счета банков-нерезидентов, установленные в настоящей Инструкции.

Расчеты и переводы в валюте Российской Федерации между резидентами и нерезидентами по операциям, не указанным в пункте 4.1 настоящей Инструкции, осуществляются без использования специальных счетов банков-нерезидентов, установленных в настоящей Инструкции.

(см. текст в предыдущей редакции)

При осуществлении расчетов наличной валютой Российской Федерации нерезиденты обязаны соблюдать порядок расчетов наличными деньгами, установленный для резидентов законодательством Российской Федерации, включая предельный размер расчетов наличными деньгами между юридическими лицами, установленный Банком России.

Нерезиденты совершают операции с использованием расчетных и кредитных карт по банковским счетам в валюте Российской Федерации в порядке, установленном Банком России.

(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 16.12.2004 N 1529-У)

4.8. По специальному банковскому счету «С» осуществляются следующие операции:

с банковского счета нерезидента в валюте Российской Федерации;

со счета резидента при отчуждении нерезидентом в пользу резидента облигаций, выпущенных от имени Российской Федерации, являющихся внутренними ценными бумагами;

при возврате суммы резервирования, внесенной нерезидентом со своего специального счета «С»;

со специального банковского счета «С»;

со специального брокерского счета «С»;

со счета резидента при уплате неустойки (штрафа, пени) по операциям с внутренними ценными бумагами;

со счета резидента при возврате денежных средств по неисполненным (ненадлежаще исполненным), расторгнутым договорам (контрактам), а также денежных средств, ошибочно списанных нерезидентом со специального банковского счета «С».

(в ред. Указания ЦБ РФ от 16.12.2004 N 1529-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

на банковский счет нерезидента в валюте Российской Федерации;

на счет резидента при приобретении у резидента облигаций, выпущенных от имени Российской Федерации, являющихся внутренними ценными бумагами;

при внесении суммы резервирования;

на специальный брокерский счет «С»;

на специальный банковский счет «С»;

на счет третьих лиц при оплате комиссий и возмещении расходов при осуществлении операций с использованием специального банковского счета «С» (за исключением оплаты расходов уполномоченного банка за совершение операций по специальному банковскому счету «С»);

на счет резидента при уплате неустойки (штрафа, пени) по операциям с внутренними ценными бумагами;

на счет резидента при возврате денежных средств по неисполненным (ненадлежаще исполненным), расторгнутым договорам (контрактам), а также ошибочно списанных резидентом денежных средств на специальный банковский счет «С».

(в ред. Указания ЦБ РФ от 16.12.2004 N 1529-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

4.9. По специальному банковскому счету «А» осуществляются следующие операции:

с банковского счета нерезидента в валюте Российской Федерации;

со счета резидента при отчуждении нерезидентом в пользу резидента акций и инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, являющихся внутренними ценными бумагами;

при возврате суммы резервирования, внесенной нерезидентом со своего специального счета «А»;

со специального банковского счета «А»;

со специального брокерского счета «А»;

со счета резидента при уплате неустойки (штрафа, пени) по операциям с внутренними ценными бумагами;

со счета резидента при возврате денежных средств по неисполненным (ненадлежаще исполненным), расторгнутым договорам (контрактам), а также денежных средств, ошибочно списанных нерезидентом со специального банковского счета «А».

(в ред. Указания ЦБ РФ от 16.12.2004 N 1529-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

на банковский счет нерезидента в валюте Российской Федерации;

на счет резидента при приобретении у резидента акций и инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, являющихся внутренними ценными бумагами;

при внесении суммы резервирования;

на специальный брокерский счет «А»;

на специальный банковский счет «А»;

на счет третьих лиц при оплате комиссий и возмещении расходов при осуществлении операций с использованием специального банковского счета «А» (за исключением оплаты расходов уполномоченного банка за совершение операций по специальному банковскому счету «А»);

на счет резидента при уплате неустойки (штрафа, пени) по операциям с внутренними ценными бумагами;

на счет резидента при возврате денежных средств по неисполненным (ненадлежаще исполненным), расторгнутым договорам (контрактам), а также ошибочно списанных резидентом денежных средств на специальный банковский счет «А».

(в ред. Указания ЦБ РФ от 16.12.2004 N 1529-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

4.10. По специальному банковскому счету «О» осуществляются следующие операции:

с банковского счета нерезидента в валюте Российской Федерации;

со счета резидента при отчуждении нерезидентом в пользу резидента облигаций резидентов и нерезидентов, являющихся внутренними ценными бумагами (за исключением облигаций, выпущенных от имени Российской Федерации, являющихся внутренними ценными бумагами);

при возврате суммы резервирования, внесенной нерезидентом со своего специального счета «О»;

со специального банковского счета «О»;

со специального брокерского счета «О»;

со счета резидента при уплате неустойки (штрафа, пени) по операциям с внутренними ценными бумагами;

со счета резидента при возврате денежных средств по неисполненным (ненадлежаще исполненным), расторгнутым договорам (контрактам), а также денежных средств, ошибочно списанных нерезидентом со специального банковского счета «О».

(в ред. Указания ЦБ РФ от 16.12.2004 N 1529-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

на банковский счет нерезидента в валюте Российской Федерации;

на счет резидента при приобретении у резидента облигаций резидентов и нерезидентов, являющихся внутренними ценными бумагами (за исключением облигаций, выпущенных от имени Российской Федерации, являющихся внутренними ценными бумагами);

при внесении суммы резервирования;

на специальный банковский счет «О»;

на специальный брокерский счет «О»;

на счет третьих лиц при оплате комиссий и возмещении расходов при осуществлении операций с использованием специального банковского счета «О» (за исключением оплаты расходов уполномоченного банка за совершение операций по специальному банковскому счету «О»);

на счет резидента при уплате неустойки (штрафа, пени) по операциям с внутренними ценными бумагами;

на счет резидента при возврате денежных средств по неисполненным (ненадлежаще исполненным), расторгнутым договорам (контрактам), а также ошибочно списанных резидентом денежных средств на специальный банковский счет «О».

(в ред. Указания ЦБ РФ от 16.12.2004 N 1529-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

4.11. По специальному банковскому счету «В1» осуществляются следующие операции:

со счета брокера-резидента в валюте Российской Федерации по брокерским операциям с внутренними ценными бумагами;

со счета резидента при первичном размещении (выпуске) акций и облигаций, являющихся внутренними ценными бумагами, эмитентом которых является нерезидент, владелец специального банковского счета «В1», от выдачи нерезидентом, владельцем счета «В1», векселей, являющихся внутренними ценными бумагами, резиденту;

со счета резидента при получении нерезидентом кредитов и займов от резидента;

при возврате суммы резервирования, внесенной нерезидентом со своего специального счета «В1»;

со специального банковского счета «В1»;

со счета резидента при уплате неустойки (штрафа, пени) по операциям с внутренними ценными бумагами.

на банковский счет нерезидента в валюте Российской Федерации;

на счет брокера-резидента в валюте Российской Федерации по брокерским операциям с внутренними ценными бумагами;

при внесении суммы резервирования;

на счет третьих лиц при оплате комиссий и возмещении расходов при осуществлении операций с использованием специального банковского счета «В1» (за исключением оплаты расходов уполномоченного банка за совершение операций по специальному банковскому счету «В1»);

на счет резидента при уплате неустойки (штрафа, пени) по операциям с внутренними ценными бумагами;

на счет резидента при возврате денежных средств по неисполненным (ненадлежаще исполненным), расторгнутым договорам (контрактам), а также ошибочно списанных резидентом денежных средств на специальный банковский счет «В1»;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 16.12.2004 N 1529-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

на специальный банковский счет «В1».

(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 16.12.2004 N 1529-У)

4.12. По специальному банковскому счету «В2» осуществляются следующие операции:

с банковского счета нерезидента в валюте Российской Федерации;

со счета брокера-резидента в валюте Российской Федерации по брокерским операциям с внутренними ценными бумагами;

со счета резидента при отчуждении нерезидентом в пользу резидента внутренних ценных бумаг (за исключением векселя, являющегося внутренней ценной бумагой, указанного в подпункте 4.1.4 пункта 4.1 настоящей Инструкции);

при возврате суммы резервирования, внесенной нерезидентом со своего специального счета «В2»;

со специального банковского счета «В2»;

со счета резидента при уплате неустойки (штрафа, пени) по операциям с внутренними ценными бумагами;

со счета резидента при возврате денежных средств по неисполненным (ненадлежаще исполненным), расторгнутым договорам (контрактам), а также денежных средств, ошибочно списанных нерезидентом со специального банковского счета «В2».

(в ред. Указания ЦБ РФ от 16.12.2004 N 1529-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

на банковский счет нерезидента в валюте Российской Федерации;

на счет брокера-резидента в валюте Российской Федерации по брокерским операциям с внутренними ценными бумагами;

на счет резидента при приобретении у резидента внутренних ценных бумаг;

на счет резидента при предоставлении нерезидентом кредитов и займов резиденту;

при внесении суммы резервирования;

на счет третьих лиц при оплате комиссий и возмещении расходов при осуществлении операций с использованием специального банковского счета «В2» (за исключением оплаты расходов уполномоченного банка за совершение операций по специальному банковскому счету «В2»);

на счет резидента при уплате неустойки (штрафа, пени) по операциям с внутренними ценными бумагами;

на счет резидента при возврате денежных средств по неисполненным (ненадлежаще исполненным), расторгнутым договорам (контрактам), а также ошибочно списанных резидентом денежных средств на специальный банковский счет «В2»;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 16.12.2004 N 1529-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

на специальный банковский счет «В2».

(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 16.12.2004 N 1529-У)

4.13. Списание и (или) зачисление валюты Российской Федерации со специальных банковских счетов и на специальные банковские счета нерезидентов в валюте Российской Федерации, указанные в пункте 4.1 настоящей Инструкции, осуществляется с соблюдением требований, установленных валютным законодательством Российской Федерации и актами органов валютного регулирования.

4.14. В случае установления нормативными актами Банка России требования о резервировании при списании и (или) зачислении нерезидентом денежных средств в валюте Российской Федерации со специальных банковских счетов и (или) на специальные банковские счета нерезидентов в валюте Российской Федерации, указанные в пункте 4.1 настоящей Инструкции, уполномоченный банк принимает к исполнению расчетный документ нерезидента на осуществление перевода на специальный банковский счет нерезидента в валюте Российской Федерации, указанный в пункте 4.1 настоящей Инструкции, в котором указаны номер и дата оформленного и выданного уполномоченным банком нерезиденту заявления о резервировании в соответствии с нормативными актами Банка России.

4.15. Уполномоченные банки отказывают нерезиденту в осуществлении перевода на специальный банковский счет (со специального банковского счета) нерезидента в валюте Российской Федерации, указанный в пункте 4.1 настоящей Инструкции, в следующих случаях:

при оформлении расчетного документа с нарушением требований пункта 4.14 настоящей Инструкции;

4.16. Количество специальных банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации, указанных в пункте 4.1 настоящей Инструкции, открытых на имя одного нерезидента в одном или нескольких уполномоченных банках, не ограничивается.

4.17. Специальные банковские счета нерезидентов в валюте Российской Федерации, указанные в пункте 4.1 настоящей Инструкции, открываются (закрываются) уполномоченными банками в порядке, установленном нормативными актами Банка России.

4.18. Специальные банковские счета нерезидентов в валюте Российской Федерации, указанные в пункте 4.1 настоящей Инструкции, за исключением специальных банковских счетов, открываемых банкам-нерезидентам, открываются на отдельных лицевых счетах балансового счета N 40818 «Специальные банковские счета нерезидентов в валюте Российской Федерации».

Специальные банковские счета банков-нерезидентов в валюте Российской Федерации, указанные в пункте 4.1 настоящей Инструкции, открываются на отдельных лицевых счетах балансового счета N 30230 «Специальные банковские счета банков-нерезидентов в валюте Российской Федерации».

4.19. В целях учета валютных операций нерезидентов уполномоченные банки при открытии специальных банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации, указанных в пункте 4.1 настоящей Инструкции, проставляют в номере лицевого счета признак вида (код счета) специального банковского счета нерезидента в валюте Российской Федерации, указанного в пункте 4.1 настоящей Инструкции. Порядок обозначения и нумерации специальных банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации, указанных в пункте 4.1 настоящей Инструкции, устанавливается нормативными актами Банка России.

Источник

Юридический портал vladimir-voynovich.ru
Adblock
detector