номинальный счет и эскроу различия

Номинальный счет: кому и для чего нужен

nom acc

Банки предоставляют множество различных финансовых услуг, в том числе и по открытию счетов. У счета всегда есть владелец, то есть лицо, заключившее договор на его открытие. При открытии обычного счета владелец одновременно является и его бенефициаром — лицом, которое получает выгоду (проценты, часть денег).

А как быть, если бенефициаром является человек, который из-за каких-то причин не может самостоятельно распоряжаться денежными средствами? Такая ситуация вполне может произойти в силу возраста или психического нездоровья, либо по иным причинам. Решить проблему в этом случае и призван номинальный счет.

Что такое номинальный счет?

Не так давно в России появилась новая специализированная банковская услуга – открытие номинального счета. Новшество заключается в возможности открытия счета одним лицом для того, чтобы распоряжаться средствами для другого. Этот другой называется подопечным или опекаемым, более официально — бенефициаром.

Стороны договора номинального счета:

В Германии подобные счета начали использовать еще в начале 1990-х годов, в частности юристы и нотариусы для ведения дел своих клиентов.

nom account

Появление такого вида специализированного счета упростило жизнь опекунам и попечителям. За их действиями, особенно за теми, которые связаны с использованием финансов их подопечных, установлен строгий контроль. Ранее все средства, принадлежащие подопечному, аккумулировались на счете опекуна — но их расходование было связано с получением разрешений от органов опеки и попечительства, что было сложно и долго.

Сейчас опекун может открыть счет, куда будут напрямую перечисляться денежные средства, которые выплачиваются опекаемому. Это могут быть пенсии, пособия, или выплаты по алиментным обязательствам.

Разрешения органов опеки и попечительства на каждую расходную операцию не предусмотрено — однако закон прямо указывает на то, что банк берет на себя функции контроля. Правда, контроль в данном случае становится проникновением в частную жизнь опекаемого. Кроме того, владелец номинального счета должен ежегодно отчитываться о расходах счета в органах опеки.

Опекун при открытии номинального счета подает соответствующий пакет документов, а бенефициар (его адвокат) через суд может наложить на счет арест, если считает, что средства расходуются нецелевым образом. Юридически конструкция такова: формально средствами на номинальном счете владеет бенефициар, но опекун имеет право ими распоряжаться.

nom shema

Особенности номинального счета:

Нужно отметить, что обязательными условиями договора номинального счета являются указание данных бенефициара и дата подписания договора. Без указания этих пунктов договор может быть признан недействительным

После заключения договора необходимо сообщить реквизиты банковского счета в тот орган, который занимается перечислением средств опекаемому. Для упрощения контроля над такими счетами им присвоены специальные цифровые обозначения, начинающиеся на «40823». Опекаемый в свою очередь может:

Где и как открыть номинальный счет?

Первоначально номинальные счета открывались в основном в государственных банках, в первую очередь в Сбербанке. Выплаты при этом привязываются к одному отделению — что явно является недостатком счета. Сегодня для открытия номинального счета можно выбрать практически любой банк.

Однако на сегодня страховой лимит на банковском счете составляет не более 1.4 млн. рублей, что должно учитываться при ведении номинальных счетов. Так, суммы, превышающие страховой лимит, должны поступать на другой номинальный счет, который нужно открыть в другом банке. Причина очевидна — такое разделение позволит вернуть бенефициару всю причитающуюся ему сумму.

При заявлении в выбранный банк для открытия номинального счета обычно требуются решение органов опеки об опекунстве и удостоверение опекаемого, а также его ФИО, дата /место рождения и адрес регистрации.

Виды номинальных счетов

В рамках номинального счета также различают договора эскроу и аккредитив. Кроме того, существует залоговый счет, на который вносятся деньги в качестве залога. Рассмотрим эскроу и аккредитив подробнее, но главное можно сказать сразу: номинальный счет подразумевает опекуна и подопечного, тогда как эскроу и аккредитив это способы безопасного проведения сделки между сторонами. У эскроу и аккредитива гораздо больше общего между собой, чем по сравнению их с номинальным счетом, рассмотренным выше.

1. Эскроу

Этот вид номинального счета служит способом для исполнения обязательств сторонами договора. В основном данный вид счета используется при купле-продаже недвижимости с использованием ипотечного кредита, реже при покупке ценных бумаг или расчетах по договору поставки. Подробно о счете эскроу я писал здесь, однако ниже повторю основные моменты.

Суть договора эскроу состоит в том, что продавец и покупатель обращаются в банк-агент. Покупатель вносит на счет в банк денежные средства, которые банк блокирует. Ни одна из сторон теперь не имеет доступа к этим деньгам. В случае наступления условия, которое обозначено в договоре, продавец сможет получить эти денежные средства. Если это условие не будет выполнено, то денежные средства вернутся к покупателю.

escrow

Особенности эскроу:

Одной из самых важных черт данного договора является его изменяемость. Соглашением сторон могут быть оговорены почти все существенные условия: сумма соглашения, размер вознаграждения агенту, могут быть названы сразу несколько условий получения денег продавцом, по соглашению устанавливается перечень документов – доказательств наступления условий по договору. Ниже приведены тарифы Сбербанка:

escrow sber

Гражданский кодекс указывает, что агентом по счету могу выступать, кроме банков, нотариус и юридические лица. В этом случае предметом договора может выступать и имущество, а не только денежные средства. Но в российской практике это не распространено.

Прогнозируется, что этот вид банковского счета будет более востребован, когда вступят в силу изменения к Федеральному закону, который касается долевого участия в строительстве. Закон предусматривает, что денежные средства покупателей квартир в таких домах будут блокироваться на счетах банка-агента и размораживаться после передачи в собственность недвижимости. Следовательно, такой шаг поможет вкладчикам снизить риски при банкротстве застройщика.

2. Аккредитив

Чем отличается аккредитив от номинального счета? Как говорилось выше, вопрос не вполне корректен, так как аккредитив это разновидность последнего. Договор аккредитива очень схож с эскроу — он также призван обеспечить честность в расчетах по договору между сторонами. Используется при расчетах за поставленный товар или выполненные услуги.

Можно сказать, что аккредитив — это платежное поручение о производстве платежей со счета плательщика в соответствии с условиями договора между сторонами.

chto takoe akkreditiv

Отличия аккредитива от эскроу:

Отличие номинального счета от эскроу и аккредитива:

Номинальный счет

Эскроу

Аккредитив

Постоянное движение денежных средств

Блокировка строго определенной суммы до окончания договора

Поручение на выплату строго определенной суммы

Открывается одним лицом для удовлетворения интересов другого

Открывается по соглашению сторон, три стороны

Открывается по соглашению сторон, две стороны

Условный, т.е. перечисление денег зависит от наступления условия

Банк осуществляет контроль

Банк является участником договора и несет ответственность

Источник

Что такое счет эскроу

И где его используют

Эскроу — это специальный банковский счет, который используют, чтобы снизить риски при оформлении какой-либо сделки. Одна сторона сделки вносит на счет эскроу деньги. Они замораживаются или, если говорить на банковском языке, депонируются. Эти деньги вторая сторона сделки получит только после того, как выполнит свои обязательства. Например, передаст право собственности, растаможит груз, переоформит машину.

Скажем, человек приобретает квартиру, но боится, что продавец обманет. Покупатель может открыть счет эскроу в банке — продавец получит деньги только после того, как у жилья сменится собственник.

Чтобы открыть такой счет, обе стороны сделки и банк заключают специальное соглашение — договор счета эскроу. В нем прописано, на каких основаниях банк должен перевести деньги получателю. Договор счета эскроу не следует путать с договором эскроу — о нем мы уже подробно рассказывали.

На счете эскроу можно депонировать не только деньги, но и другое движимое имущество — например, ценные бумаги. Недвижимость депонировать нельзя.

Кто участвует в сделке с использованием эскроу-счета

Эскроу-агент — независимая сторона, которая выступает гарантом сделки, контролирует ее и определяет, выполнены ли требования договора между депонентом и бенефициаром. Что именно является доказательством выполнения этих требований, обычно решают сами стороны сделки.

Открывать счета эскроу в России имеют право только банки. Если у гаранта нет официального статуса кредитной организации, то он имеет право депонировать деньги или ценные бумаги, только открывая специальные номинальные счета.

ст. 926.6 ГК РФ — особенности депонирования бездокументарных ценных бумаг и безналичных денежных средств

Плюсы и минусы счета эскроу

Эскроу, банковская ячейка или аккредитив — что лучше

Помимо счета эскроу для гарантированных расчетов часто используют другие два финансовых инструмента — аккредитив и банковскую ячейку.

Банковская или депозитарная ячейка — это сейф в банке, который можно арендовать. По желанию клиента к ячейке может получить доступ и другой человек, предъявив определенные документы. Поэтому такие сейфы используют при покупке недвижимости. Покупатель арендует ячейку и кладет туда деньги. Когда договор купли-продажи зарегистрируют, продавец предъявит его сотрудникам банка и заберет деньги.

Аккредитив — это обязательство банка перевести деньги клиента получателю после того, как тот выполнит какое-то оговоренное заранее условие. Аккредитивы часто используют в торговых сделках, когда продавец и покупатель не особо друг другу доверяют. Банк выступает посредником. Вот как это работает: покупатель перечисляет деньги на счет, банк его замораживает. Когда продавец подтвердит поставку, ему перечислят деньги.

Банковская ячейка используется для расчетов наличными, а счет эскроу — всегда безналичный платеж. Если одна из сторон сделки — юридическое лицо, то использовать банковскую ячейку не получится. Нужны безналичные формы гарантийных расчетов — например, аккредитив или счет эскроу.

И в случае со счетом эскроу, и в случае с аккредитивом бенефициар получает деньги только после того, как выполнит условия сделки.

Несмотря на то что и банковскую ячейку, и аккредитив, и счет эскроу используют, чтобы снизить риски в сделках, эти три формы расчетов кое-чем отличаются.

Различия аккредитива, счета эскроу и ячейки

Аккредитив Счет эскроу Банковская ячейка
Форма договора Утверждена Центробанком Стороны могут вносить любые изменения Стороны могут вносить любые изменения
Ответственность за платеж Несет депонент Несет банк Несет депонент
Закрыть счет досрочно Может депонент, в любой момент Только если одна из сторон расторгнет договор Может депонент, в любой момент
Получает деньги со счета Получатель или тот, на кого он указал Только бенефициар Получатель или кто-то еще по переводному аккредитиву
Использовать в долевом строительстве Нельзя Необходимо, за исключением особых случаев Нельзя
Страхование Можно застраховать отдельным договором со страховой компанией Если это сделка купли-продажи недвижимости, в том числе и договор долевого участия, то АСВ страхует до 10 млн рублей Можно застраховать отдельным договором со страховой компанией
Деньги могут взыскать Да Нет Да

Для каких видов сделок применяется счет эскроу

Счет эскроу применяют в сделках, где есть риск, что одна сторона не выполнит свои обязательства, если получит деньги вперед. Еще такие счета используют, когда между платежом и передачей товара проходит долгий срок — например, надо провести перерегистрацию собственности.

Чаще всего счета эскроу применяют:

Схема действия счета эскроу

Кому принадлежат деньги на счете эскроу

По закону пока бенефициар не выполнил условия сделки, деньги, которые находятся на счете эскроу, принадлежат депоненту, но распоряжаться ими он не может. Как только бенефициар предоставил необходимые документы, он становится владельцем денег.

ст. 860.7 ГК РФ — договор счета эскроу

Банк-агент не имеет права брать в счет своего вознаграждения деньги со счета эскроу, если об этом не написано в договоре.

Открытие счета эскроу

Подписывать договор на открытие счета эскроу должны вместе все три стороны сделки: депонент, бенефициар и представитель банка. Исключение — договор долевого строительства: здесь бенефициар — это застройщик, который договаривается с банком заранее.

В договоре на открытие счета должны быть указаны все существенные условия сделки: какой товар продается или какая услуга предоставляется, кем, кому и в какие сроки.

Кроме того, в документах обязательно указывают, как бенефициар докажет, что выполнил условия сделки. Например, если речь о покупке квартиры, можно указать, что банк-агент переводит деньги только после того, как продавец предоставит в банк выписку из ЕГРН, что новым собственником жилья стал покупатель.

Документы для открытия счета. В разных банках пакет документов, которые нужны, чтобы открыть счет, может отличаться. Но всегда клиент должен написать заявление на открытие счета и предоставить документ, подтверждающий личность.

У представителя юрлица попросят нотариально заверенные копии устава или учредительного договора, документа, подтверждающего полномочия — например, доверенность, а также сведения о финансовом положении компании. Это могут быть годовая бухгалтерская отчетность, аудиторское заключение и справка об отсутствии долгов по налогам.

Индивидуальный предприниматель должен предоставить копию паспорта, бухгалтерскую отчетность и справку об отсутствии долгов по налогам.

В некоторых банках клиента, открывающего счет эскроу, попросят заполнить специальную анкету — вопросник банка.

Особенности работы с эскроу-счетами при долевом строительстве

ст. 15.4 ФЗ № 214-ФЗ — привлечение застройщиками средств участников долевого строительства через счета эскроу

Вот как это работает: покупатель открывает счет эскроу в банке, с которым работает застройщик, потом регистрирует договор долевого участия и вносит на счет деньги. Банк кредитует застройщика. Когда дом введут в эксплуатацию, покупатель получит квартиру, застройщик — деньги со счета, а банк — свои платежи.

Страхование счетов эскроу. Деньги на счете эскроу застрахованы, только если это сделка купли-продажи недвижимости. Срок страховки истекает через три рабочих дня после перехода права собственности к покупателю.

Если речь о договоре долевого участия, то деньги дольщика застрахованы на весь срок строительства — пока не сдадут квартиру.

Если у банка отзовут лицензию, то деньги переведут на счет эскроу в другом банке. Правда, компенсируют не более 10 миллионов рублей, даже если один дольщик открыл несколько счетов эскроу в этом банке.

Применение эскроу-счета при приобретении недвижимости

Счет эскроу можно использовать как способ расчета при покупке жилья и на вторичном рынке. Например, продавец настаивает на предоплате, так как боится, что не получит деньги после перехода собственности на квартиру. А покупатель в свою очередь боится платить вперед, потому что кругом мошенники.

Источник

Номинальный счет и эскроу различия

Вопрос: Федеральным законом от 21.12.2013 N 379-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» в ГК РФ включены нормы о новых видах банковских счетов. В чем состоят основные различия между номинальным счетом и счетом эскроу? Какой из указанных счетов предпочтительнее для расчетов по договору купли-продажи недвижимости, в том числе квартиры?

Ответ: Для расчетов по договору купли-продажи недвижимости, в частности квартиры, следует использовать счет эскроу. Основные различия между счетом эскроу и номинальным счетом приведены в сравнительной таблице в Обосновании.

Обоснование: 1. Номинальный счет
В соответствии с п. 1 ст. 860.1 Гражданского кодекса РФ номинальный счет — это разновидность банковского счета, открываемого владельцу счета для совершения операций с денежными средствами, права на которые принадлежат третьему лицу — бенефициару (или нескольким бенефициарам). При этом права на денежные средства, поступающие на номинальный счет, принадлежат бенефициару даже в случае, если они были внесены владельцем счета.
Таким образом, на номинальном счете всегда находятся денежные средства бенефициара(ов), владелец счета может только ими распоряжаться в пределах допустимых по такому счету операций в соответствии с законом или договором банковского счета.
Форма договора — письменная, путем составления одного документа, подписанного сторонами, при этом:
— в договоре обязательно должен быть указан бенефициар или порядок получения информации о бенефициаре от владельца счета, а также основание участия бенефициара в отношениях по договору номинального счета (п. 2 ст. 860.1 ГК РФ);
— договор может быть заключен как с участием бенефициара, так и без его участия.
Если договор заключается с участием бенефициара:
— бенефициар подписывает договор в качестве третьей стороны;
— договором на банк может быть возложена обязанность контролировать использование клиентом денежных средств в интересах бенефициара в пределах и порядке, определенных договором.
Если на номинальном счете учитываются денежные средства нескольких бенефициаров, денежные средства каждого бенефициара должны учитываться банком на специальных разделах номинального счета, но только в том случае, если обязанность по такому учету не возложена законом или договором на самого владельца счета (п. 4 ст. 860.2 ГК РФ).
Законом или договором номинального счета может быть ограничен круг операций, которые могут совершаться по указанию владельца счета (ст. 860.3 ГК РФ). Ограничения могут быть установлены, например:
— по кругу лиц, которым могут перечисляться или выдаваться денежные средства;
— путем определения лиц, чье согласие необходимо для совершения операции;
— по перечню документов, являющихся основанием совершения операции, которые необходимо предъявить при совершении операции;
— путем определения иных обстоятельств, позволяющих банку контролировать соблюдение установленных ограничений в совершении операций.
Арест или списание денежных средств, находящихся на номинальном счете, по исполнительным документам допускается только по обязательствам бенефициара. В отношении обязательств владельца счета указанные действия могут быть произведены только в части кредитования счета или уплаты банку причитающегося комиссионного вознаграждения за осуществление операций (ст. 860.5 ГК РФ).
Предоставление сведений, составляющих банковскую тайну, бенефициару (ст. 860.4 ГК РФ) осуществляется:
— если договор заключен с участием бенефициара — по его требованию;
— если договор заключен без участия бенефициара — только если договором номинального счета бенефициару предоставлено соответствующее право.
В соответствии со ст. 860.6 ГК РФ изменение и расторжение договора, заключенного с участием бенефициара, возможно только с согласия бенефициара, если иное не установлено законом или договором. Также договором может быть предусмотрено обязательное информирование банком бенефициара о поступлении в банк заявления владельца счета о расторжении договора номинального счета.
Остаток денежных средств при расторжении договора:
— перечисляется на другой номинальный счет владельца счета или
— выдается бенефициару или
— перечисляется по указанию бенефициара на другой счет.
2. Счет эскроу
По договору счета эскроу банк (эскроу-агент) открывает специальный счет для учета и блокирования денежных средств, полученных им от владельца счета (депонента) в целях их передачи другому лицу (бенефициару) при возникновении оснований, предусмотренных договором между банком, депонентом и бенефициаром.
Исходя из нормы п. 1 ст. 860.7 ГК РФ в отношениях по счету эскроу одновременно имеются две правовые конструкции:
— правоотношения между банком и депонентом по открытию, обслуживанию и закрытию счета эскроу;
— правоотношения между банком, депонентом и бенефициаром, во исполнение которых счет эскроу и открывается, — договор условного депонирования, в котором содержатся основания для передачи банком денежных средств бенефициару, а также объем оказываемых банком услуг как эскроу-агентом. К таким услугам можно отнести, например, проверку банком комплектности и полноты представленных бенефициаром документов, являющихся основанием для выплат ему денежных средств и т.п.
В силу п. 2 ст. 860.7 ГК РФ указанные правоотношения могут быть (но не обязательно) закреплены в едином (смешанном) договоре.
Ограничения по распоряжению денежными средствами, находящимися на счете эскроу (ст. 860.8 ГК РФ):
— ни депонент, ни бенефициар не вправе распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете эскроу, если иное не предусмотрено договором;
— не допускается зачисление на счет эскроу денежных средств депонента, помимо депонируемой суммы, указанной в договоре условного депонирования денежных средств, если иное не предусмотрено договором;
— депонированная сумма выдается банком бенефициару или перечисляется на указанный бенефициаром счет при возникновении оснований, предусмотренных договором условного депонирования.
Закон прямо не исключает возможности наложения ареста/списания денежных средств со счета эскроу по исполнительным документам по обязательствам депонента.
Предоставление сведений, составляющих банковскую тайну, осуществляется как депоненту, так и бенефициару (ст. 860.9 ГК РФ).
Если иное не предусмотрено договором, закрытие счета эскроу осуществляется банком по истечении срока действия или прекращении по иным основаниям договора условного депонирования денежных средств (ст. 860.10 ГК РФ).
При этом остаток денежных средств перечисляется или выдается либо депоненту, либо при возникновении оснований для передачи денежных средств — бенефициару.
3. Сравнительная таблица

Совершение владельцем счета операций с денежными средствами, права на которые принадлежат третьему лицу — бенефициару (нескольким бенефициарам)

Учет и блокирование банком денежных средств, внесенных на счет владельцем счета (депонентом) в целях их передачи другому лицу (бенефициару) при возникновении оснований, предусмотренных договором между банком, депонентом и бенефициаром

Владелец денежных средств

Всегда бенефициар (не владелец счета)

До момента передачи денежных средств бенефициару — депонент (владелец счета).
После передачи денежных средств — бенефициар

Особенности заключения договора

Договор заключается путем составления одного документа, подписанного сторонами, при этом:
— в договоре должен быть указан бенефициар или порядок получения информации о бенефициаре от клиента, а также основание участия бенефициара в отношениях по договору номинального счета;
— бенефициар может быть третьей стороной по договору

Помимо договора счета эскроу, должен быть заключен договор условного депонирования. Положения обоих договоров могут содержаться в едином (смешанном) договоре

По общему правилу (если иное не указано в договоре) не допускается, помимо зачисления депонируемой суммы, указанной в договоре условного депонирования денежных средств

Осуществление расходных операций

По общему правилу не допускается ни депонентом, ни бенефициаром

Ограничение круга операций

Могут быть установлены законом или договором, например:
— по кругу лиц, которым могут перечисляться или выдаваться денежные средства;
— путем определения лиц, чье согласие необходимо для совершения операции;
— по перечню документов, являющихся основанием совершения операции, которые необходимо предъявить при совершении операции;
— путем определения иных обстоятельств, позволяющих банку контролировать соблюдение установленных ограничений в совершении операций

Выдача денежных средств бенефициару

В случае расторжения договора номинального счета

При возникновении оснований, предусмотренных договором условного депонирования денежных средств

Арест или списание денежных средств по исполнительным листам

Допускается только по обязательствам бенефициара (то есть владельца денежных средств).
В отношении обязательств владельца счета указанные действия могут быть произведены только в части кредитования счета или уплаты банку причитающегося комиссионного вознаграждения за осуществление операций

Закон прямо не исключает возможность наложения ареста/списания денежных средств со счета эскроу по исполнительным документам по обязательствам депонента (то есть владельца денежных средств).
В отношении обязательств бенефициара указанные действия недопустимы, так как бенефициар до момента получения денежных средств их владельцем не является

Предоставление сведений, составляющих банковскую тайну

Предоставляются владельцу счета, а также бенефициару:
— всегда, если договор заключен с участием бенефициара;
— если такое право предоставлено бенефициару договором — когда договор заключен без участия бенефициара

Предоставляются как депоненту, так и бенефициару

По общему правилу с согласия бенефициара, если договор заключен с участием бенефициара.
Также договором может быть предусмотрено обязательное информирование банком бенефициара о поступлении в банк заявления владельца счета о расторжении договора номинального счета

По общему правилу закрытие счета эскроу осуществляется банком по истечении срока действия или прекращении по иным основаниям договора условного депонирования денежных средств

Выдача остатка денежных средств после расторжения договора

Остаток денежных средств:
— перечисляется на другой номинальный счет владельца счета или
— выдается бенефициару или
— перечисляется по указанию бенефициара на другой счет

Остаток денежных средств перечисляется или выдается либо депоненту, если основания для передачи денежных средств бенефициару не возникли, либо бенефициару — при возникновении указанных оснований

Примеры из области применения

Агентские договоры, договоры поручения и комиссии

Сделки купли-продажи товара, имущества (в том числе недвижимого), поставка и т.п.

Е.В.Журавлева
Консультационно-аналитический центр
по бухгалтерскому учету
и налогообложению
18.09.2014

Источник

Юридический портал vladimir-voynovich.ru
Adblock
detector