Нужно ли менять старые оквэд на новые
6 МИН
Как ИП поменять коды ОКВЭД без штрафов
Выбрать новые, убрать старые, заполнить форму № Р24001 и подождать пять рабочих дней. Даём подробную инструкцию, как изменить сведения о себе в ЕГРИП, и рассказываем, что случится, если вовремя этого не сделать.
Когда нужно менять коды ОКВЭД
Государство хочет знать, каким бизнесом вы занимаетесь. Причин для этого много: например, от конкретной сферы зависит, какие режимы налогообложения допустимо использовать. Чтобы государство было в курсе, в единый реестр предпринимателей вносят информацию о видах деятельности, которые ИП нужно выбрать из специального классификатора, ОКВЭД. И эта информация должна быть актуальной.
Допустим, ИП хочет работать по упрощённой системе налогообложения: забыть об НДС и налоге на прибыль и спокойно платить 6 % от всех поступлений на счёт. Если он занимается продажей тортиков или помогает ремонтировать автомобили, проблем нет: выбирает нужные ОКВЭД и пишет заявление на УСН, этот налоговый режим ему доступен.
Если через пару лет работы предприниматель решит открыть ломбард, придётся уходить со спецрежима, потому что такая деятельность не подходит под УСН. Если не поменять ОКВЭД и налоговый режим, будет штраф и перерасчёт деклараций. А ещё банк может приостановить дистанционное обслуживание расчётного счёта, если заметит операцию, которая не подходит бизнесу по кодам.
Как изменить виды деятельности ИП и ООО
Марина Баландина, профессиональный бухгалтер
Большинство ИП и ООО не помнят, какие виды деятельности указывали при регистрации. И получается, что по данным налоговой вы строительная организация, а на деле продаете стройматериалы. Такое несоответствие может обернуться против вас, и штраф здесь — наименьшее из «зол». Хотите сохранить клиентов, экономить на налогах и получать «плюшки» от государства — приведите в соответствие коды ОКВЭД.
Вы узнаете
Когда нужно менять коды ОКВЭД
Вносить изменения в коды ОКВЭД потребуется в двух случаях.
Самый простой способ «вспомнить» существующие коды ОКВЭД — запросить выписку из ЕГРИП или ЕГРЮЛ. Сделать это можно с помощью сервиса ФНС «Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП». Пользователи СБИС могут получить выписку по любой компании или ИП прямо из системы.
О новой деятельности нужно уведомить налоговую в течение 3 дней с начала ее ведения. Пропустите срок — могут оштрафовать на 5000 рублей.
В чем польза правильных кодов ОКВЭД
Реальный стимул привести в порядок ваши коды ОКВЭД — получение вполне ощутимых «бонусов»:
Для всех ИП и новых организаций тариф взносов от несчастных случаев определяется по основному коду ОКВЭД и может составлять от 0,2% до 8,5%. Например, если по выписке у вас основной вид деятельности «Производство штукатурных работ» (43.31), взносы в ФСС составят 0,9%. И неважно, что фактически вы продаете обои (47.53), что соответствует тарифу 0,2%. Переплата за «неправильный» код деятельности — более, чем в 4 раза.
ПСН применяется к определенным видам деятельности. Если в заявлении на патент вы укажете розничную торговлю, а в ЕГРИП такого вида деятельности нет, скорее всего, вам откажут.
Если ИП на УСН будет осуществлять деятельность, которой нет в ЕГРИП, есть риск что доходы от такой деятельности «обложат» НДФЛ.
Для отдельных видов деятельности региональные власти могут устанавливать пониженные ставки по УСН и ПСН, вплоть до 0%, или пониженный потенциально возможный доход при ПСН. Льготные виды деятельности должны быть среди ваших кодов ОКВЭД.
Недавний пример — «коронавирусные» льготы и субсидии для бизнесов с определенными «наиболее пострадавшими» кодами ОКВЭД.
Один из параметров банковской проверки по 115-ФЗ — соответствие кодов ОКВЭД назначению платежей. Причем проверяют и ваши ОКВЭД, и ваших контрагентов. Если платежи вам поступают за строительные работы, а основной ОКВЭД относится к рознице, это повышает шансы попасть в «черный список». Как итог — блокировка расчетного счета.
Несовпадение фактической деятельности и указанной в ЕГРЮЛ/ЕГРИП косвенно является одним из признаков фирмы-однодневки. Контрагент вряд ли заключит крупный контракт с исполнителем, у которого нет соответствующего кода ОКВЭД. В первую очередь из-за того, что проблемы возникнут у самого контрагента: невозможность принять расходы и НДС к вычету.
Как изменить коды ОКВЭД ИП
Шаг 1. Заполните заявление
В заявлении по форме Р24001 нужно заполнить титульный лист, лист Д и лист Е. Если подаете на бумаге, пустые листы не распечатывайте.
Подготовить заявление можно от руки или с помощью программы ИФНС. Самый простой способ — заполнить и сразу отправить в налоговую через СБИС Электронная отчетность.
Как указывать коды ОКВЭД
ФИО и подпись на листе Е не вписывайте сразу. Их вы проставите:
Шаг 2. Подайте заявление в налоговую
Способы подачи заявления
Это бесплатная процедура, госпошлину за внесение изменений в коды ОКВЭД не нужно платить.
Шаг 3. Получите результат
Через 5 рабочих дней налоговая изменит коды видов деятельности в ЕГРИП. На 6-й день вышлет лист записи ЕГРИП с новыми кодами на электронную почту.
Быстрая отправка заявлений ИП в налоговую
Как изменить коды ОКВЭД ООО
Для ООО порядок изменения видов деятельности в ЕГРЮЛ зависит от формулировки в Уставе. Если в Уставе не прописаны конкретные виды деятельности или есть пункт «и другие виды деятельности», то вносить изменения в Устав не нужно. Если перечень ограничен и нет пункта о других видах деятельности — придется изменять Устав.
Без изменения Устава
Шаг 1. Заполните заявление
В заявлении по форме Р13014 нужно заполнить титульный лист, лист К и лист Н. Самый быстрый способ подготовить заявление и мгновенно его отправить в налоговую — с помощью СБИС Электронная отчетность. Если не жалко времени, можно заполнить от руки или в программе ИФНС.
Как указывать коды ОКВЭД
На листе Н в пункте 1 проставьте значение «1», что означает подачу заявления от имени руководителя ООО. В пункте 2 впишите данные руководителя.
Если подаете заявление на бумаге, ФИО и подпись в пункте 3 заполняйте только в присутствии нотариуса. Нотариус заполнит пункт 4. Если сдаете электронно, подписывать заявление собственноручно и заверять у нотариуса не нужно.
Скачать образец Заявления на изменение кодов ОКВЭД для ООО (без изменения Устава и без изменения основного ОКВЭД).
Шаг 2. Подайте заявление в налоговую.
Способы подачи заявления
Госпошлину не нужно платить.
Шаг 3. Получите результат
Через 5 рабочих дней налоговая изменит коды видов деятельности в ЕГРЮЛ. На 6-й день вышлет лист записи ЕГРЮЛ с новыми кодами на электронную почту.
С внесением изменений в Устав
Шаг 1. Подготовьте основание для изменения видов деятельности
Дата решения или протокола должна быть не ранее, чем за 3 дня до подачи заявления в налоговую. Если разница будет больше 3 дней — штраф 5000 рублей.
Шаг 2. Внесите изменения в Устав
Добавьте в список нужные виды деятельности и укажите «и другие виды деятельности, не запрещенные законодательством РФ». Сделать это можно одним их двух способов:
Шаг 3. Заполните заявление
Как и в предыдущем случае (без изменения устава), нужно заполнить заявление по форме Р13014. Единственное отличие — в заполнении пункта 2 титульного листа.
Скачать образец Заявления на изменение кодов ОКВЭД для ООО (с изменением Устава и изменением основного ОКВЭД).
Шаг 4. Оплатите госпошлину
Размер госпошлины за изменение устава — 800 руб. Если подаете документы в электронном виде, в том числе через МФЦ и нотариуса, госпошлину платить не нужно.
Шаг 5. Подайте заявление в налоговую
Способы подачи такие же, как в предыдущем случае. Вместе с заявлением необходимо представить:
Госпошлина не «сгорит», если налоговая по каким-либо причинам откажет регистрировать изменения Устава. У Вас будет 3 месяца, чтобы исправить документы и подать повторно.
Заявление на смену ОКВЭД без госпошлины и очередей
Поменял сферу деятельности. Что делать с оквэдом?
Читатель Никита спрашивает:
В мае 2016 года я зарегистрировал ИП и основным видом деятельности указал «Торговлю розничную прочую вне магазинов, палаток, рынков». Потом я начал заниматься мобильными приложениями, и это стало основной деятельностью. Но ОКВЭД я не менял. Мне нужно это сделать? Что будет, если не поменяю?
Отвечаем: лучше поменять
Сначала зайдем со стороны законов и правил. Оквэды — коды видов деятельности, в которых работает компания. Они нужны для статистики и расчета налогов:
Росстат считает, какая отрасль сколько зарабатывает. Он выпускает статистические отчеты и рассказывает, как дела в стране;
Снизить взносы за сотрудников
в некоторых сферах деятельности компании могут платить страховые взносы по льготным ставкам. Например, производители мебели и игрушек;
Подтвердить код деятельности
от сферы деятельности зависит ставка взносов на травматизм — от 2% до 8,5%;
для работы в некоторых сферах нужна лицензия, например для образовательной деятельности.
Если ИП работает без сотрудников, его не касаются ставки на травматизм и страховые взносы. Для разработки мобильных приложений не нужна лицензия. Поэтому кажется, что менять вид деятельности не нужно. Но нет.
Налоговая заносит информацию о компании в реестр юрлиц и ИП при регистрации. Если данные меняются, компания должна сообщить об этом в регистрирующую налоговую за три дня. Видов деятельности это тоже касается.
Если не сообщить об изменении вида деятельности, по закону предпринимателю может прийти штраф — 5000 рублей. Но по нашему опыту налоговая не успевает это контролировать, и штрафы приходят редко.
Кажется, что можно работать с неправильным оквэдом и за это ничего не будет. Но есть скрытые риски:
предприниматель с неправильным оквэдом может казаться подозрительным для клиентов. Они подписывают договор на создание мобильного приложения, а в оквэдах — торговля. Налоговая может придраться к такой сделке и подумать, что компании просто выводят деньги, а настоящую деятельность не ведут;
налоговая может отказать в возврате НДС, если договор был по одному виду деятельности, а в оквэдах записаны другие;
ИП может получить отметку о недостоверных данных в реестре. Это редкая история, но теоретически такое возможно. Налоговая дает полгода, чтобы исправить данные в реестре на верные, а потом может сама ликвидировать компанию;
выездная проверка. У налоговой есть критерии, по которым она оценивает компании и решает, в какую приехать с проверкой. Один из критериев — отклонение налоговой нагрузки от средней по отрасли. Нагрузка для торговли может отличаться от нагрузки для разработки приложений. По сути предприниматель должен платить одну сумму налогов, но постоянно платит меньше, и налоговую это может насторожить.
Наш совет — поменять ОКВЭД на правильный и работать по нему. Может, ничего и не будет, если делать мобильные приложение с кодом торговли. Но если делать по правилам, спокойнее.
Если у ООО изменились виды деятельности, поменяйте коды ОКВЭД, а не то лишитесь клиентов и льгот
Допустим, у вас есть ресторан, но вы решили торговать барным оборудованием. При смене видов деятельности надо поменять коды ОКВЭД и внести изменения в устав, если новые виды деятельности в нём не указаны.
Если у вас нет времени читать всю статью, смотрите чек-лист в конце текста — мы собрали в нём главное.
Что будет, если работать по старым кодам ОКВЭД
Если коды ОКВЭД в реестре не совпадают с видами реальной деятельности, компания рискует. Налоговая откажет в возврате НДС, доначислит налоги и выпишет штраф, банк приостановит операции по счёту, а контрагент откажется подписывать договор. Вот какие риски ждут ООО.
Потеря клиентов. На практике главная проблема для ООО, которое работает не по тем кодам ОКВЭД, — это потеря клиента. Крупные организации не рискуют связываться с поставщиками, у которых данные в документах не совпадают с реальной деятельностью. Например, контрагент хочет заключить с вами сделку на проведение строительных работ. Он проверил ЕГРЮЛ и увидел, что у вас зарегистрированы коды ОКВЭД, которые разрешают заниматься ресторанной деятельностью. Скорее всего клиент передумает заключать с вами договор.
Приостановка операций по банковскому счёту. Банки проверяют, чтобы назначение операций по счёту не противоречило видам деятельности, зарегистрированным в реестре. Например, если по документам компания занимается перевозками, а клиенты часто рассчитываются с ней за проведение монтажных работ, банк может приостановить операции по счёту и потребовать обосновать операции.
Отказ в возврате НДС. Налоговая может отказать в возврате НДС компании, у которой в документах нет того кода ОКВЭД, по которому она выполнила работы и получила деньги от контрагента.
Отказ в выдаче лицензии. Если вы планируете заниматься лицензируемой деятельностью, например продавать подакцизные товары, то без добавления нужного кода ОКВЭД заниматься этим не получится — лицензию не выдадут.
Отказ в получении помощи от государства. Пандемия показала, что наличие актуальных кодов ОКВЭД в реестре помогло многим компаниям из пострадавших отраслей получить помощь от государства: льготы, отсрочки в уплате налогов и другие послабления. Чтобы компания могла рассчитывать на подобную помощь, надо своевременно обновлять сведения о кодах ОКВЭД: дата внесения кодов отображается в реестре, и получить льготы задним числом не получится.
Выплата страховых взносов по максимальной ставке. Фонд социального страхования уменьшает или увеличивает ставку страховых взносов на травматизм в зависимости от видов деятельности. Например, компания, которая работает по коду 18.11 «Печатание газет», платит взносы по ставке 0,2%. А фирма, которая занимается добычей угля и работает по коду 05.10.1, использует ставку 8,5%. Если компания занимается не теми видами деятельности, которые разрешают зарегистрированные коды ОКВЭД, она рискует платить взносы по максимальной ставке.
Штрафы. По закону компания, у которой изменились виды деятельности, должна сообщить об этом в налоговую в течение трёх дней. Если она этого не сделает, генерального директора оштрафуют на 5 тыс. руб., а должностное лицо — на сумму от 5 до 10 тысяч рублей. За повторное нарушение генеральному директору грозит дисквалификация на срок от года до трёх лет.
Чтобы сообщить в налоговую об изменении видов деятельности, выберите новые коды ОКВЭД и основной вид деятельности, внесите изменения в устав, если это необходимо, подайте заявление в налоговую и получите лист записи из ЕГРЮЛ. Вот пошаговая инструкция.
Шаг 1. Подбираем новые коды ОКВЭД
Разберёмся, как подобрать коды ОКВЭД, на примере.
Представим, что вы будете заниматься производством кухонной мебели.
Открываем действующий справочник на сайте «КонсультантПлюс».
Так выглядит Общероссийский классификатор видов экономической деятельности
Выбираем подраздел, который больше всего подходит. Для этого используем поиск по тексту: нажимаем комбинацию клавиш Ctrl+F или ⌘ + F и вводим ключевое слово «мебели». Видим два совпадения в названиях подразделов:
16 «Обработка древесины и производство изделий из дерева и пробки, кроме мебели, производство изделий из соломки и материалов для плетения»;
31 «Производство мебели».
Нам подходит второй.
Используем поиск по тексту и выбираем подходящие подразделы
Заходим в подраздел и изучаем направления деятельности. Видим три подходящих кода ОКВЭД:
31.02 «Производство кухонной мебели»;
31.02.1 «Производство кухонной мебели, кроме изготовленной по индивидуальному заказу населения»;
31.02.2 «Изготовление кухонной мебели по индивидуальному заказу населения».
Выбираем подходящие коды ОКВЭД
Если вы будете делать и типовые кухни, и кухни по индивидуальному заказу, то выбираем код 31.02. Вносить коды ОКВЭД 31.02.1 и 31.02.2 в этом случае необязательно.
Если у вас будет производство уникальной кухонной мебели и вы будете работать только на заказ, но допускаете, что в будущем начнёте выпускать типовые решения, добавляйте коды 31.02.2 и 31.02.1 или 31.02.
Вы будете не только производить мебель для кухни, но и продавать её клиентам. Поэтому нам нужен код ОКВЭД, разрешающий заниматься продажей мебели в розницу. Это код 47.59 «Торговля розничная мебелью».
Регистрируем код 47.59 «Торговля розничная мебелью», чтобы продавать мебель для кухни в розницу
Всё. Мы выбрали коды ОКВЭД.
Однако на практике предприниматели не всегда находят подходящие коды.
Карина Барг, юрист-аналитик юридической компании «Северо-Западный Правовой Альянс» Если нужного кода нет в классификаторе, то, возможно, это неразрешённый вид деятельности. Если вы уверены, что не нарушаете закон, выбирайте код, максимально близкий к вашему виду деятельности. Например, вы помогаете клиентам подбирать мебель для их квартир из магазина ИКЕА. Под эту деятельность лучше всего подходит код 96.09 «Предоставление прочих персональных услуг, не включённых в другие группировки».
Шаг 2. Выбираем основной ОКВЭД
У ООО должен быть один основной ОКВЭД и может быть несколько дополнительных.
Основной код соответствует тому виду деятельности, которым вы в основном планируется заниматься и который будет приносить наибольший доход. Например, вы специализируетесь на гостиничных услугах, но при этом готовите для гостей завтраки. Тогда основным кодом будет 55.10 «Деятельность гостиниц и прочих мест для временного проживания».
Если у вас несколько видов деятельности, которые вы считаете равнозначными и первостепенными, основным можно указать любой из них. Другие коды добавьте как дополнительные.
Анастасия Милицкова, генеральный директор бухгалтерской компании «ПРАВБУХ» Если основной код ОКВЭД не совпадает с вашей основной деятельностью, никакого наказания от государства не будет. Но могут быть нежелательные последствия. Допустим, вы занимаетесь строительством, а основной код показывает, что у вас торговля. Крупный заказчик сто раз подумает, стоит ли с вами работать. А банк может заблокировать счёт по 115-ФЗ: если вы занимаетесь торговлей, то почему вам регулярно приходят платежи за выполнение строительных работ?
Шаг 3. Меняем устав, если необходимо
Устав не надо менять, если в нём указано, что компания может заниматься «иными видами деятельности».
Если в уставе не прописано, что компания может заниматься «другими видами деятельности, не запрещёнными законом», его придётся поменять. В этом случае действуйте так.
Внесите изменения в устав. Добавьте в устав виды деятельности, которыми теперь будете заниматься. Это можно сделать, подготовив новую редакцию или добавив к прежнему уставу новые листы. Эксперты рекомендуют первый вариант.
Если вы будете сообщать в налоговую об изменении видов деятельности удалённо, достаточно одного экземпляра документа. Если будете отправлять устав в бумажном виде, подготовьте два экземпляра: один — для вас, другой — для налоговой.
Составьте протокол или решение о смене устава. В этих документах нужно прописать, какие изменения вносятся в устав компании, и утвердить устав в новой редакции.
Если учредитель один, необходимо подготовить решение. Составьте протокол, если в компании несколько учредителей.
Пример решения о смене устава
Пример протокола о смене устава, страница 1
Пример протокола о смене устава, страница 2
Заплатите пошлину. За изменение устава надо заплатить государству 800 рублей. Пошлину можно оплатить платёжным поручением через свой банк или по квитанции в любом банке. Чек об оплате сохраните — его надо будет приложить к заявлению.
Карина Барг, юрист-аналитик юридической компании «Северо-Западный Правовой Альянс» Если вы внесли изменения в устав, но подаёте документы в электронном виде, через нотариуса или через МФЦ, оплачивать пошлину не обязательно. Чек об оплате в этих случаях обычно не спрашивают.
Шаг 4. Заполняем форму P13014
Чтобы налоговая узнала о новых видах деятельности, которыми вы будете заниматься, и внесла их в ЕГРЮЛ, надо направить заявление по форме P13014. Эту форму можно заполнить вручную или специальной программе.
Если решите работать в программе, скачайте установочный файл и установите программу на компьютер.
Анастасия Милицкова, генеральный директор бухгалтерской компании «ПРАВБУХ» Если вы заполняете форму вручную и допустили ошибку, придётся всё делать заново: исправления в документе недопустимы. Поэтому рекомендую заполнять заявление в программе — это поможет избежать распространённых ошибок и с первого раза подать заявление. Например, программа подскажет, какие листы формы надо обязательно заполнить. Если вы случайно продублировали коды ОКВЭД, использовали коды из старого справочника или забыли указать электронную почты, программа об этом тоже уведомит.
Указываем данные о компании. На титульном листе пишем ОГРН и ИНН вашей организации.
Если устав не менялся, в пункте 2 «Причина внесения заявления» ставим цифру 2.
Заполняем титульный лист, если устав компании не менялся
Если устав изменился, ставим цифру 1. Также указываем, в какой форме внести изменения в устав: утвердить новую редакцию документа или дополнительные листы к прежней версии устава.
Заполняем титульный лист, если устав компании изменился
Добавляем новые коды ОКВЭД. На странице 1 листа К указываем основной и дополнительные коды ОКВЭД, по которым будет работать ваша компания.
Указываем новые коды ОКВЭД, которые надо добавить в реестр
Исключаем старые коды ОКВЭД. На странице 2 листа К прописываем коды деятельности, которой вы больше не будете заниматься.
Указываем старые коды ОКВЭД, которые надо исключить из реестра
Указываем данные заявителя. На листе Н указываем паспортные данные заявителя, его электронную почту и телефон.
Указываем данные заявителя
Если вы хотите получить лист записи из ЕГРЮЛ в бумажном виде, поставьте цифру 1 в пункте 2. Не заполнив этот пункт, вы получите электронный документ.
Указываем, в каком виде вы хотите получить уведомление от налоговой: в бумажном или электронном
Шаг 5. Подаём документы в налоговую
Подать документы в налоговую можно разными способами. От выбранного способа зависит пакет документов, который надо иметь при себе.
В личном кабинете на nalog.ru. Самый быстрый и выгодный способ. Подойдёт тем, у кого есть электронная подпись. Подача документов бесплатная. Нотариально удостоверять P13014 не обязательно. Заявление P13014 нужно перевести в формат TIFF.
По доверенности в налоговую или МФЦ. В этом случае понадобится нотариальная доверенность и заверенная у нотариуса форма P13014. Чек об оплате госпошлины может потребоваться, если вы подаёте документы в налоговую и вносили изменения в устав.
Заказным письмом. Подаём документы в отделении почты с описью вложения и заказным уведомлением о вручении. В конверт положите нотариально заверенную форму P13014 и сканы паспорта. Если устав изменился, также вложите чек об оплате пошлины и два экземпляра устава в новой редакции.
Шаг 6. Получаем лист записи из ЕГРЮЛ
После того, как налоговики внесут изменения в реестр, вам придёт лист записи из ЕГРЮЛ. На подготовку подтверждающих документов у налоговой обычно уходит до пяти дней.
Если вы меняли устав, то кроме листа записи вы получите обновлённую версию устава, заверенную налоговой.
Чек-лист: как ООО поменять коды ОКВЭД
Основной код ОКВЭД у компании один, дополнительных кодов может быть много.
Выбирайте основной код ОКВЭД исходя из той деятельности, которая будет приносить вам наибольший доход.
Иногда нужного кода нет в справочнике. В этом случае выбирайте максимально подходящий.
При смене кодов ОКВЭД компании может понадобиться изменить устав и зарегистрировать его новую редакцию.
Чтобы сменить коды ОКВЭД, внесите изменения в устав, если это необходимо. Чтобы это сделать, заполните форму P13014 и подайте заявление в налоговую.
На титульном листе укажите данные о компании и причину подачи заявления.
На листе К пропишите новые коды ОКВЭД и коды, по которым больше не планируете работать.
На листе Н укажите паспортные данные заявителя, его почту и телефон.
Подать документы в налоговую можно подать разными способами. Самый быстрый и выгодный способ — в личном кабинете на nalog.ru.
После того, как налоговики внесут изменения в реестр, вам придёт лист записи из ЕГРЮЛ.
