Государство само погасит зарплатные кредиты компаний, сохранивших сотрудников
Платить процентные платежи каждый месяц не нужно, а тем, кто сохранит не меньше 90% сотрудников, кредит будет полностью списан (его погасит государство). Для тех, кто сократит не более 20% работников, будет списана половина кредита. Получить такие кредиты смогут все компании из пострадавших отраслей, а также социально ориентированные некоммерческие организации. Срок погашения кредита – 1 апреля 2021 г.
За кредитом по новой программе смогут обратиться предприятия, где трудятся 7 млн сотрудников, прогнозирует заместитель председателя правления Сбербанка Анатолий Попов (цитата по сообщению банка). Всего по этой программе будет выдано кредитов на 300 млрд руб., считает он. Сбербанк сообщил, что первые пилотные сделки запланированы на ближайшие недели, а массовый запуск – 1 июня.
До сих пор льготные кредиты на зарплаты могли получить также пострадавшие компании и индивидуальные предприниматели из списка пострадавших отраслей. До 1 октября они могут взять кредит на срок до года. Первые полгода ставка нулевая, а затем она увеличивается до 4%. Но многие предприниматели боялись брать такие кредиты, опасаясь, что не смогут вернуть деньги даже после снятия ограничительных мер, рассказывал бизнес «Ведомостям».
Всего в программе «беспроцентного» кредитования сейчас участвует 20 банков. Сначала они отклоняли примерно 80% заявок, сообщал в апреле бизнес-омбудсмен Борис Титов, – на основании, что предприятие не входит в список наиболее пострадавших от пандемии отраслей или не имеет зарплатного проекта в их банке. Пока в банки поступило 31 500 заявок на 78 млрд руб., говорил министр экономического развития Максим Решетников, 8000 соглашений на выдачу 21 млрд руб. подписаны. Из них Сбербанк выдал ссуд на 8 млрд руб. (заявок было на 35 млрд руб.), говорил зампред правления банка Анатолий Попов. Скоро возникнет вопрос о дальнейших лимитах, предупреждал Решетников.
Бизнес ждал кредиты с возможным погашением за государственный счет. «Это прекрасная мера, особенно с возможностью погашения за счет государства», – говорит президент группы компаний Zenden Андрей Павлов (три розничные сети из 352 магазинов одежды и обуви в 116 городах России). Сейчас именно выплата зарплат – основная проблема, подчеркивает он. Но в период простоя не стоит начислять налоги на выплаты сотрудникам, предлагает он. Брать кредит сейчас страшно, вдруг не будет выручки, как его тогда отдавать, объясняет совладелец франчайзи сети барбершопов OldBoy Дмитрий Порочкин. Кредит же будет подспорьем не увольнять сотрудников, такие кредиты помогут избежать задержек выплаты зарплаты для градообразующих предприятий, которые не будут сокращать сотрудников до последнего, – это квалифицированная рабочая сила, говорит ответственный секретарь экспертного совета Госдумы по вопросам устойчивого развития моногородов Павел Склянчук.
Ответы Минэкономразвития России на вопросы о беспроцентном кредите на выплату зарплаты
На какой момент должно выполняться условие о сохранении не менее 90 процентов работников по сравнению с прошлым месяцем?
В пп. «з» п. 7 постановления № 422 закреплено, что для получения льготного кредита заемщиком (кроме малых и микропредприятий) количество его работников в течение отчетного месяца должно составлять не менее 90 процентов от численности предшествующего месяца. Это условие должно выполняться ежемесячно.
Может ли компания получить льготный кредит, если уже получила безвозмездную субсидию на выплату зарплаты?
Да, работодатель может рассчитывать на одновременное получение субсидий на выплату зарплаты (см. условия получения) и льготного кредита по постановлению № 422.
Можно ли реструктуризировать (изменить срок) льготный кредит на выплату зарплаты?
Да, менять срок кредита можно в пределах 12 месяцев. Например, если предоставлен кредит на 6 месяцев, то по заявлению заемщика его срок может продлеваться до 12 месяцев. Но надо учитывать, что банку субсидируется только 6 месяцев, нулевая ставка по кредиту будет только в течение этого периода.
Как в целях получения кредита определить, осуществляет заемщик «пострадавший вид деятельности» или нет?
Для получения льготного кредита заемщик должен осуществлять не менее одного года деятельность в одной или нескольких пострадавших отраслях (перечень приведен в постановлении Правительства № 434). Вид деятельности определяется по данным ЕГРЮЛ или ЕГРП на 1 марта 2020 года. Для малых и микропредприятий этот вид деятельности может быть как основным, так и дополнительным. Для всех остальных организаций и ИП пострадавший вид деятельности должен быть основным. Причем если « пострадавший» ОКВЭД из перечня имеет подкласс, группу и т.д., то компании с такими «нижнеуровневыми» кодами также могут рассчитывать на льготный кредит.
Как определить, к какой категории («малое предприятие» и «микропредприятие») относится заемщик?
Для получения льготного кредита важно установить, является заемщик малым или микропредприятием. Для таких заемщиков пострадавший вид деятельности может быть как основным, так и дополнительным. Для всех остальных – только основным. Категория субъекта МСП определяется на момент заключения кредитного договора. Сведения берутся из Единого реестра субъектов МСП (он обновляется ежегодно 10 августа).
Важна ли величина дохода от «пострадавшей деятельности» для получения льготного кредита?
Для получения льготного кредита не имеет значения доля выручки от «пострадавшей» деятельности в общем объеме выручки.
Может ли выданный льготный кредит пойти не на выплату зарплаты сотрудникам, а на его погашение?
В этом случае будет нарушено условие о целевом использовании кредитных средств, поскольку по правилам постановления № 422 он должен быть направлен только на выплату заработной платы и связанных с ней отчислений. Причем расходы на выплату зарплаты должны быть документально подтверждены.
Можно ли кредитными средствами оплатить НДФЛ?
Да, возможна уплата НДФЛ с доходов сотрудников за счет кредитных средств.
Правила постановления № 422 не запрещают направлять полученные средства на выплату зарплаты меньшему числу работников, чем участвовали в расчете суммы кредита. Размер зарплаты сотрудника определяется трудовым договором с ним. Правилами льготного кредитования размер зарплаты не ограничен МРОТ.
Можно ли льготный кредит, оформленный на 6 месяцев, направить на зарплату сотрудникам за 3 месяца (в результате сотрудники получат свыше МРОТ)?
Несмотря на то что льготный кредит рассчитывается исходя из 6 месяцев, его можно направить на выплату зарплаты сотрудникам за 3 месяца. Тот факт, что зарплата превысит МРОТ, не нарушает правила льготного кредитования.
Льготные кредиты для бизнеса под 2%: что изменилось в декабре 2020
2 декабря изменились правила льготных кредитов для бизнеса — тех, что можно было взять под 2%, а потом не возвращать. Эти кредиты оформлялись на возобновление деятельности, а сумма зависела от численности работников в штате. Чтобы по максимуму использовать льготные условия, нужно хотя бы на 80% сохранить коллектив.
Заявки на такие кредиты подавать уже нельзя: 1 декабря у заемщиков начался период наблюдения или погашения. Но изменения повлияют на тот бизнес, что успел получить льготные деньги и хотел бы их не возвращать.
Что это за программа
Программа льготных кредитов под 2% появилась в мае 2020 года. Так государство пыталось помочь бизнесу из пострадавших отраслей: компаниям и ИП предложили кредиты по низкой ставке. А при условии максимального сохранения штата 50 или 100% долга списывалось — то есть деньги можно было потратить на нужды бизнеса и не возвращать. Но если больше 20% работников придется уволить, ставка станет рыночной, а деньги надо будет вернуть за три месяца.
Подробные условия программы — в отдельном разборе.
После оформления кредитов возникли проблемы с некоторыми условиями программы. Оказалось, что численность работников не всегда считается так, как рассчитывал бизнес. Из-за этого заемщики могли потерять право на льготную ставку и списание долга. Не было конкретики и по поводу расчета средней зарплаты — а это тоже влияло на списание долга.
Эти недочеты учтены в новой редакции правил. Вот что уточнили в программе.
Кто может взять льготный кредит
Льготные кредиты давали бизнесу из пострадавших отраслей, а также социально ориентированным НКО. Для этой программы есть два списка кодов ОКВЭД:
Код из этих списков должен быть у бизнеса по состоянию на 1 марта 2020 года. Раньше это уточнение было в других пунктах, поэтому оно кардинально ничего не меняет. Если нужный код ОКВЭД появился в госреестре позже, рассчитывать на господдержку нельзя.
Если заемщик проходит реорганизацию по решению правительства или местных властей, условия по поводу вида деятельности должны соблюдаться на дату завершения реорганизации.
Как численность работников влияет на условия
Срок кредита разделен на периоды:
Численность штата влияет на то, какой период начнется после базового: придется ли вносить платежи, или еще можно ничего не платить и рассчитывать на списание долга.
Самое неприятное — если сразу после базового периода начинается период погашения. А у тех, кто сократил 20% штата и более, с 1 декабря как раз он и наступил. Первый платеж с процентами по рыночной ставке им нужно внести уже 28 декабря, а весь кредит придется погасить до 28 марта 2021 года.
Банк сам проверяет данные о численности штата и направляет заемщику уведомление. Информацию о количестве работников кредитор берет у ФНС — туда поступает информация из отчетов работодателей.
В первой редакции правил была неопределенность с периодами, за которые нужно было сравнивать численность. Сначала решили, что сравнивать будут с количеством работников на 1 июня. Но при обращении с заявкой в июне еще нельзя было проверить численность на эту дату — и банки брали данные за апрель. Получалось, что за май бизнес сокращает 20% штата и думает, что важны фактические данные на 1 июня. А в итоге численность сравнивают с апрелем, потому что только эти данные есть у банка при рассмотрении заявки. И выходит, что условия льготы нарушены. Наступает период погашения с платежами.
Теперь в программе все конкретнее.
Как сравнивать численность для периода погашения
1 декабря у тех заемщиков, кто за базовый период сохранил меньше 80% штата, наступает период погашения. То есть нужно возвращать кредит.
И вот как теперь определяется соответствие условиям программы, чтобы этот период все-таки не наступил, а начался период наблюдения — когда платежей все еще нет, а ставка 2%.
Если заемщик обратился в банк до 25 июня, то численность по состоянию на 25 ноября сравнят с численностью за май — то есть той, что фигурирует в отчете СЗВ-М за этот месяц. Но только если численность за май окажется меньше 80% от той, что взяли за основу при выдаче кредита.
Если численность за май составит 80% или более от той, что учли при выдаче кредита, то для сравнения берут эту первоначальную базовую численность. Базовая численность — это будет количество работников по СЗВ-М за апрель, потому что других данных на 1 июня у банка быть не могло.
Например, организация подала заявку на кредит 10 июня. Тогда у банка были данные о численности за апрель — 40 человек. Но в мае девять человек уволили — остался 31. А по состоянию на 25 ноября в штате осталось 29 работников. Если считать по старым правилам, это 72,5% от апрельской численности, то есть должен наступить период погашения. Но если сравнивать с численностью за май, получается, что к ноябрю количество работников удалось сохранить на уровне 93,5% — то есть у заемщика должен начаться период наблюдения.
Если заемщик обратился после 25 июня, то численность за базовый период сравнивают с той, что учтена при расчете максимальной суммы кредита. Фактически это тоже будут данные за май. Если окажется, что по состоянию на 25 ноября численность снизится более чем на 20%, с декабря придется возвращать кредит.
Если заемщика перевели на период погашения, до 30 ноября банк должен был прислать ему уведомление. Изменения были опубликованы позже, так что для некоторых заемщиков период погашения может смениться на период наблюдения — когда вносить платежи все еще не нужно.
Как сравнивать численность для списания долга
Если начался период наблюдения, то далее на конец каждого месяца нужно сохранить 80% штата и платить работникам не меньше МРОТ. При этом если к 1 марта 2021 года штат сохранен на 90%, то кредит спишут полностью, если на 80% — наполовину.
Сравнивать также собирались с данными на 1 июня. Теперь условия аналогичны оценке для периода погашения. Базовая численность зависит от того, когда заемщик обратился за кредитом: до 25 июня или после. Только исходные данные сравниваются с численностью по состоянию на 25 марта 2021 года.
Сколько платить сотрудникам в период наблюдения
Условие о средних выплатах не меньше МРОТ на каждого работника отменили. Хотя раньше в правилах было написано именно так: платите в среднем не меньше МРОТ. Но было непонятно, как именно рассчитывать эту среднюю зарплату.
Теперь нужно платить просто по закону. Но конкретных условий расчета все равно нет — и понятнее не стало. В некоторых регионах есть свой МРОТ, выше федерального. Если работодатель не отказался присоединяться к соглашению об этой минимальной сумме, то получается, что работникам нужно в среднем платить именно столько. В Москве и Кемеровской области это больше 20 тысяч рублей, в Тульской, Ростовской и Волгоградской областях — больше 14 тысяч.
Если региональный МРОТ больше федерального и мотивированного отказа от него не было, придется ориентироваться на эту сумму. Уточнение условий должно решить проблему с теми сотрудниками, кто получает меньше МРОТ, потому что работает полдня. Они могут получать и меньше минимального размера — главное, чтобы в расчете на полный месяц выходил МРОТ или больше.
Перевод с периода погашения на период наблюдения
Первой редакцией правил такое условие не было предусмотрено вообще. Если заемщика перевели на период погашения — все, надо возвращать кредит тремя платежами с процентами.
Но теперь с периода погашения можно перейти на период наблюдения. Так повезет тем, у кого данные о численности штата будут скорректированы не позднее 25 декабря и покажут, что удалось сохранить 80% работников.
Но может быть и наоборот: с периода наблюдения переведут на период погашения — на основании все тех же уточнений численности. Уведомление об изменении периода банк пришлет в течение двух рабочих дней.
Списание долга или перевод на период погашения
Аналогичная ситуация с теми, кто надеется на списание долга, то есть прошел период наблюдения. Если к 1 марта удалось сохранить 90% штата, кредит можно не возвращать. Если 80% — списывают половину, а остальное надо вернуть.
Теперь данные можно уточнить с помощью сервиса ФНС до 15 апреля 2021 года. И дальше может быть так, что заемщик рассчитывал на списание долга, а его перевели на период погашения. Или наоборот: думал, что надо платить, а долг списан.
Кредит, который можно не возвращать
С 1 июня до 1 ноября 2020 года банки будут выдавать льготные кредиты по ставке 2%. Если вы сохраните штат до 1 апреля 2021 года, возвращать деньги и проценты не придётся.
Получить такой кредит могут работодатели, чей бизнес попал в список пострадавших сфер или дополнительный перечень из Постановления.
Есть ещё одна хорошая новость — микро- и малый бизнес вправе претендовать на кредит, даже если в список пострадавших отраслей или перечень из Постановления попал только дополнительный ОКВЭД. Но при этом важно находиться в реестре МСП на 1 марта 2020 года, не проходить процедуру банкротства и продолжать работу.
Какую сумму можно получить
Чтобы вычислить максимальную сумму кредита, нужно перемножить:
Предположим, что вы решили взять кредит в июле. В вашей компании работают 5 человек, а в регионе действует федеральный МРОТ 12 130 ₽. Тогда расчёт кредита будет выглядеть следующим образом:
(12 130 ₽ + 12 130 ₽ × 30%) × 5 сотрудников × 5 месяцев = 394 225 ₽
Всю сумму банк сразу не перечислит. Он будет выдавать кредит по частям до исчерпания общей суммы кредита. Лимит в месяц — двойной МРОТ на каждого сотрудника. Например:
(12 130 ₽ + 12 130 ₽ × 30%) × 2 × 5 сотрудников = 157 690 ₽
Потратить деньги можно на зарплаты сотрудникам или другие расходы бизнеса: на закупку товаров, аренду, коммунальные услуги, пополнение оборотных средств. Нельзя направить деньги на выплаты дивидендов, благотворительность и выкуп собственных акций или долей в уставном капитале.
Как и когда погашать кредит
Договор можно заключить до 1 ноября 2020 года, но действовать он будет максимум до 30 июня 2021 года, независимо от того, когда вы его подписали. Весь этот период делится на три этапа.
1. С даты подписания договора до 1 декабря 2020 года
В течение первого периода проценты начисляются по ставке 2%, а вносить платежи не требуется. Главное, постараться сохранить 80–90% штата, потому что 1 декабря банк проверит, сколько сотрудников у вас было на конец каждого месяца относительно 1 июня.
+ Если штат сохранён, за вами продолжают наблюдать до 1 апреля.
– Если хотя бы в одном месяце число сотрудников сократилось больше чем на 20% — придётся отдавать весь долг с процентами. Период погашения кредита начнётся 1 декабря и продлится 3 месяца. В течение этого времени проценты будут начисляться уже не по льготной ставке 2%, а той, которую укажет банк в договоре.
2. С 1 декабря 2020 года до 1 апреля 2021 года (для тех, кто успешно прошёл первый этап)
В течение второго периода вы опять не отдаёте деньги банку, а проценты начисляются по ставке 2%. За это время нужно удержать позиции: не увольнять людей, не снижать им зарплату ниже МРОТ и продолжать работу.
Банк проверит выполнение всех этих условий 1 апреля и примет финальное решение. Смотреть на численность штата будут за каждый месяц и тоже относительно 1 июня.
+ Если сохраните 90% сотрудников — банк спишет весь долг и проценты.
+ Если сохраните 80–90% сотрудников — банк спишет половину долга и процентов.
– Если не сможете сохранить штат, начнёте процедуру банкротства или закроете ИП — долг не спишут.
3. С 1 апреля до 30 июня 2021 года
За это время нужно погасить долг с накопившимися процентами, если вам всё-таки не удалось удержать штат на уровне 80–90% от 1 июня. Важно знать, что эти 3 месяца банк тоже будет начислять проценты, но не по льготной ставке 2%, а стандартной, указанной в договоре.
Вносить платежи по кредиту нужно каждый месяц равными долями.
Статья актуальна на 03.06.2020
Получайте новости и обновления Эльбы
Подписываясь на рассылку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от компании СКБ Контур
Как бизнесу получить субсидии на работников с 1 ноября 2021 года
Правительство утвердило программу господдержки малого и среднего бизнеса из-за нового локдауна. Компании из реестра МСП смогут получить по одному МРОТ на каждого работника и не возвращать эти деньги. Господдержка положена только пострадавшим отраслям. Подать заявление можно онлайн с 1 ноября, а деньги тратить как угодно.
Вот главное об этой программе: кто и как сможет получить деньги.
Курс о больших делах
Что это за программа
Это новая программа господдержки, которая была анонсирована на недавнем совещании президента и правительства в связи с новыми ограничениями и нерабочими днями. Компании и ИП могут получить гранты в зависимости от официального количества работников в штате. Всего гранты будут выделены примерно на 3 млн работников — на выплаты пойдет в общей сложности 38,5 млрд рублей.
Такая программа уже работала в 2020 году. Это новый этап, но условия изменились. Сейчас эта господдержка называется субсидией на нерабочие дни. Есть еще на карантин — это зависит от региональных ограничений.
Кто получит деньги
Гранты положены организациям и ИП, которые соответствуют таким требованиям:
Каков размер субсидии
Субсидия на нерабочие дни считается по такой формуле:
Количество работников по отчетности за июнь 2021 года × 12 792 Р
Численность работников учитывается по данным РСВ за полугодие — при условии, что отчетность представлена вовремя. Оформить кого-то задним числом уже не получится. ИП без работников получат по 12 792 Р на себя, с работниками — еще и на весь штат.
Деньги дают один раз и без разделения на части.
Как оформить субсидию
Автоматически она не придет — нужно подать заявление. Это можно сделать онлайн или по почте:
Что с налогами и взносами
Эта субсидия освобождена от налогов. А если она идет на зарплату, то и от взносов и НДФЛ тоже.
Какие еще есть меры поддержки бизнеса
Из-за нерабочих дней до конца года еще можно будет взять льготный кредит под 3%. Но это не субсидия, деньги придется вернуть. А льготная ставка сохранится, только если 90% работников останется в штате.
